Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.374 | 630 | 462 |
| RC | 71.983 | 145.278 | 121.310 |
| A U M E N T O S | 101.852 | 71.286 | 64.481 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.331 | 36.375 | 33.580 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 64.521 | 34.911 | 30.901 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 71 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.377 | 58 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 883 | 659 | 310 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.236 | 8.155 | 5.620 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10 | 10 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 194 | 194 | 187 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 70 | 42 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 792 | 126 | 126 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 327 | 327 | 48 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 416 | 277 | 261 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.623 | 370 | 370 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 967 | 675 | 967 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.152 | 379 | 379 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.126 | 1.820 | 2.962 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 275 | 0 | 275 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 74 | 70 | 29 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.570 | 4.267 | 3.221 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 518 | 507 | 439 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.470 | 1.155 | 650 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 557 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 105 | 105 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 100 | 0 | 100 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 312 | 312 | 312 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 167 | 163 | 107 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 122 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.945 | 1.943 | 1.943 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.563 | 1.209 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.312 | 1.576 | 2.312 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 152 | 143 | 146 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 561 | 559 | 505 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 48 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.438 | 1.014 | 925 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 710 | 312 | 377 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 397 | 397 | 397 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 66 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 2 | 4 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.309 | 7.309 | 7.309 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.501 | 724 | 621 |
| D I S M I N U C I O N E S | 95.620 | 83.802 | 52.838 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.223 | 1.235 | 604 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 87.397 | 82.567 | 52.235 |
| Cambio criterios contables | 225 | 137 | 132 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 106 | 106 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.346 | 2.285 | 1.277 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.515 | 12.375 | 7.866 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.957 | 8.258 | 4.541 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 171 | 171 | 171 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 130 | 130 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.311 | 1.274 | 1.257 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.886 | 1.886 | 1.886 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.279 | 2.099 | 778 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 45 | 0 | 45 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34 | 34 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.446 | 5.651 | 1.235 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 615 | 384 | 33 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 155 | 155 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25.964 | 25.964 | 14.196 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 175 | 175 | 104 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 24 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.766 | 1.508 | 1.508 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11 | 11 | 11 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 5.467 | 5.467 | 5.424 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 124 | 124 | 100 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.531 | 4.531 | 3.109 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 25 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.514 | 1.378 | 1.332 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 605 | 312 | 375 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.946 | 8.104 | 6.842 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 80.350 | 134.639 | 134.381 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 19.316 | 11.528 | 3.148 |
| Base imponible positiva | 131.292 | 130.288 | 131.292 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
