Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 8.652 | 3.791 | 2.000 |
| RC | -5.209.582 | 4.931.460 | 400.610 |
| A U M E N T O S | 11.987.020 | 1.532.518 | 3.325.349 |
| Impuesto sobre Sociedades | 860.501 | 739.263 | 746.509 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 11.126.519 | 793.255 | 2.578.840 |
 Cambio criterios contables | 348 | 348 | 0 |
| Operaciones a plazos | 25.831 | 459 | 25.831 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.767 | 321 | 321 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 17.408 | 14.350 | 85 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.558 | 1.811 | 3.512 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 322.152 | 15.584 | 50.077 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 151 | 151 | 94 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.335 | 139 | 1.059 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.876 | 5.430 | 1.190 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 687 | 0 | 670 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 98.327 | 82.230 | 80.854 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 106.831 | 106.438 | 105.623 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 59.575 | 39.760 | 13.127 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 77.000 | 76.303 | 8 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 265.350 | 25.744 | 22.311 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.265.063 | 84.683 | 1.856.388 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.681 | 34 | 523 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 804 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 34 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.062 | 3.021 | 3.017 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 683.073 | 28.082 | 22.960 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.487 | 12.100 | 8.107 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 430 | 149 | 23 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 41.387 | 15.506 | 14.053 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 286.176 | 51.613 | 187.365 |
| Revalorizaciones contables | 1.363 | 0 | 192 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 636 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 539.246 | 4.042 | 70.239 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.384 | 23 | 23 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.622 | 13.622 | 11.576 |
| Agrupa.interés económico | 7.445 | 1.710 | 1.641 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 38 | 38 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 17.998 | 17.591 | 15.950 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 31.114 | 29.472 | 29.871 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 69.049 | 67.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 252 | 148 | 63 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.970 | 9.233 | 959 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.189 | 3.201 | 10.868 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.271 | 1.810 | 124 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.533 | 9.341 | 39 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.271 | 20.646 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 226 | 7 | 7 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 56.516 | 50.770 | 40.092 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.648.670 | 4.076.141 | 762.131 |
| Impuesto sobre Sociedades | 898.729 | 168.586 | 30.355 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.749.941 | 3.907.555 | 731.776 |
| Cambio criterios contables | 1.442 | 1.442 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13.423 | 13.423 | 491 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 50.196 | 50.196 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.744 | 928 | 1.081 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 263.569 | 21.054 | 10.743 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 200.319 | 131.479 | 127.406 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.173 | 3.550 | 30 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 160.705 | 146.210 | 28.224 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 98.607 | 92.872 | 98.607 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 68.942 | 46.929 | 11.209 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.515 | 1.388 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.647 | 5.481 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 167.016 | 102.234 | 8.542 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.226 | 1.968 | 1.968 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10.536 | 10.231 | 10.231 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.938 | 741 | 534 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 301.167 | 232.128 | 29.178 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 322 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.943 | 13.550 | 12.966 |
| Revalorizaciones contables | 165.934 | 165.934 | 52.405 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.044 | 607 | 57 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.761.934 | 2.688.050 | 251.836 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 241.061 | 29.841 | 24.244 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 43.042 | 42.627 | 4.733 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 58 | 58 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 19.713 | 11.689 | 11.689 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 28.353 | 27.452 | 22.927 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 295 | 295 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.383 | 8.149 | 6.523 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 445 | 445 | 25 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.157 | 2.286 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 174 | 119 | 74 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.784 | 10.393 | 2.024 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.493 | 907 | 448 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.650 | 2.232 | 112 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.870 | 22.734 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 27 | 27 | 27 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.275 | 1.275 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.196 | 2.196 | 1.880 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 33.626 | 14.437 | 11.562 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.110.938 | 2.360.141 | 2.938.213 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 207.754 | 154.329 | 97.153 |
| Base imponible positiva | 2.838.755 | 2.755.923 | 2.838.755 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
