Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 294.812 | 128.454 | 82.593 |
| RC | 37.907.125 | 88.987.625 | 31.554.640 |
| A U M E N T O S | 97.930.400 | 37.091.971 | 40.874.132 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.708.911 | 10.836.361 | 10.638.775 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 349.485 | 318.766 | 313.660 |
 Aumentos diversos | 84.938.870 | 25.977.389 | 29.958.173 |
 Cambio criterios contables | 1.285.675 | 1.218.576 | 30.187 |
| Operaciones a plazos | 221.743 | 171.440 | 202.590 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 55.160 | 32.063 | 38.434 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 389.942 | 60.122 | 224.325 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 117.072 | 8.469 | 6.189 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.771.138 | 444.663 | 1.425.359 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.180.445 | 607.018 | 596.762 |
| Amort. inmovilizado I+D | 83.016 | 78.969 | 81.069 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35.925 | 6.514 | 9.808 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12.557 | 9.482 | 9.751 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 50.218 | 42.746 | 34.267 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18.597 | 12.749 | 16.698 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 614.586 | 214.171 | 262.251 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 875.735 | 447.027 | 583.506 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.734.989 | 1.095.489 | 1.005.817 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.592.129 | 890.152 | 310.345 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.599.811 | 509.932 | 693.944 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 36.654.365 | 5.509.509 | 10.378.169 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.252.492 | 124.377 | 298.454 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11.815 | 9.131 | 3.847 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 15.543 | 9.518 | 6.290 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 510.442 | 383.072 | 311.357 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.249.462 | 3.937.154 | 6.872.764 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 655.398 | 543.848 | 165.698 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.457 | 14.441 | 15.419 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 95.621 | 23.097 | 9.525 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12.509 | 12.157 | 35 |
| Otros gastos no deducibles | 1.239.699 | 530.097 | 557.433 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.640.961 | 807.906 | 1.898.536 |
| Revalorizaciones contables | 787.380 | 768.567 | 14.644 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.694.884 | 756.397 | 425.476 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 29.142 | 5.642 | 12.615 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 20 | 20 | 20 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 54.807 | 37.325 | 11.028 |
| Exención por doble imposición dividendos | 460.582 | 43.240 | 33.528 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.086.774 | 321.267 | 617.664 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 66.209 | 41.581 | 49.853 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 119.968 | 48.138 | 76.551 |
| Agrupa.interés económico | 49.708 | 22.226 | 24.963 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 156.374 | 147.659 | 141.100 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 59.757 | 13.820 | 54.275 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 524.547 | 371.070 | 488.272 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 55.182 | 11.189 | 2.010 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 438 | 438 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 157.972 | 41.146 | 56.475 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 69.154 | 67.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 4.473 | 2.465 | 4.386 |
| Pymes: libertad amortización | 21.818 | 15.638 | 11.835 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.478 | 20.581 | 7.400 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.469 | 736 | 841 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 271.341 | 213.763 | 143.048 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 19.155 | 439 | 18.765 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.269.208 | 843.277 | 753.710 |
| Rég.entidades navieras | 66.974 | 0 | 66.974 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 168.972 | 147.969 | 31.016 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.164.207 | 3.723.922 | 285.059 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.523 | 8 | 962 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 250 | 0 | 250 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 44.905 | 28.891 | 36.807 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.204 | 811 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 33.563 | 18.246 | 21.992 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 52.514 | 11.226 | 28.102 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.357.556 | 457.916 | 453.247 |
| D I S M I N U C I O N E S | 118.812.379 | 92.319.595 | 28.032.326 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.628.418 | 4.512.719 | 934.794 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 26.897 | 16.070 | 10.021 |
| Disminuciones diversas | 110.123.916 | 87.757.694 | 27.055.831 |
| Cambio criterios contables | 1.995.768 | 1.923.875 | 54.108 |
| Operaciones a plazos | 431.948 | 419.959 | 289.390 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 153.501 | 115.610 | 55.812 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 294.191 | 84.899 | 56.023 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 195.460 | 149.010 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.304.261 | 1.052.738 | 1.193.097 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.122.919 | 532.236 | 540.491 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.876.628 | 1.393.317 | 1.305.572 |
| Amort. inmovilizado I+D | 68.499 | 66.126 | 66.126 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22.436 | 8.421 | 13.682 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 919 | 806 | 731 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.900 | 4.149 | 706 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28.013 | 21.495 | 18.785 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.055.158 | 813.082 | 705.960 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 318.798 | 128.452 | 132.368 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.938.048 | 946.317 | 858.785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 51.948 | 39.679 | 28.564 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 511.440 | 412.785 | 131.064 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.849.324 | 2.867.893 | 1.124.631 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 494.315 | 308.949 | 169.770 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 85.701 | 68.346 | 62.644 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.589 | 6.589 | 4.884 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 535.427 | 411.643 | 321.941 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.178.742 | 3.768.677 | 3.394.325 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.176 | 389 | 705 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.271 | 4.826 | 4.826 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.602 | 2 | 2 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 470.267 | 316.997 | 149.826 |
| Revalorizaciones contables | 422.220 | 405.579 | 155.681 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.706.394 | 126.373 | 70.517 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.622 | 10.622 | 8.061 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.950 | 2.913 | 434 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 73.816 | 50.097 | 8.001 |
| Exención por doble imposición dividendos | 64.139.757 | 59.526.422 | 12.431.354 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.386.459 | 973.232 | 761.105 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 100.015 | 73.658 | 68.157 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 148.364 | 126.581 | 54.475 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 153.703 | 146.145 | 138.382 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 57.185 | 39.395 | 43.513 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 8.423 | 3.845 | 5.824 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 479.237 | 341.906 | 426.589 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 296 | 296 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 444.688 | 437.505 | 17.615 |
| Valor.bienes y derechos | 771.147 | 94.984 | 34.168 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.741 | 1.741 | 1.310 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.157 | 2.286 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 22.779 | 21.493 | 16.846 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 55.917 | 35.410 | 16.804 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.341 | 1.205 | 727 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 283.678 | 266.187 | 50.100 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.675.271 | 1.513.032 | 545.912 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.327.113 | 937.231 | 765.932 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 88.945 | 44.978 | 88.945 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 154.983 | 142.277 | 10.600 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.588.592 | 4.289.397 | 294.208 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.722 | 3.704 | 3.121 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 21.263 | 21.263 | 21.263 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 16.111 | 16.111 | 5.696 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.219 | 3.219 | 1.159 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 215.411 | 197.443 | 15.689 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.848 | 425 | 2.847 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 11.807 | 11.807 | 11.807 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.866 | 3.875 | 7 |
| Otras correcciones al resultado | 4.759.780 | 2.050.903 | 325.836 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 17.196.001 | 33.723.031 | 45.304.783 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 5.579.987 | 5.138.699 | 2.067.027 |
| Base imponible positiva | 43.069.898 | 38.643.206 | 43.069.898 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
