Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Sector: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	25.976	S.E.	S.E.
RC	1.375.695	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	1.358.868	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	299.390	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	73.235	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	986.271	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	3.334	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	1.206	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	2.120	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	27.051	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	8.243	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	12.634	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	31.317	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	1.950	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	1.788	S.E.	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.199	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	27	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	17	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	6.997	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	9.772	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	13.411	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	28.480	S.E.	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	14.248	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	131.805	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	5.019	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	22	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	11	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	1.642	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	93.561	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	4.262	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.476	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	5	S.E.	S.E.
Otros gastos no deducibles	60.039	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	40.235	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	80	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	436	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	208	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.018	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	16	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	6.060	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	180	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	12	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico	475	S.E.	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	91	S.E.	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	79.069	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	25	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	477	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	2.157	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	1.827	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	145	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	19.912	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	134.233	S.E.	S.E.
Rég.entidades navieras	11.992	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	25.236	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	147.420	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	156	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	148	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	53.000	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	1.727.795	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	265.894	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	12.189	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	1.449.633	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	6.792	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	1.965	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	60	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	283	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	299.089	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	8.748	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	67.246	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	223	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	2.816	S.E.	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	2.411	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	16	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	247	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	6.231	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.173	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	10.829	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	408	S.E.	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	809	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	10.885	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.196	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.809	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	3.116	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	180.537	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	642	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	11.208	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	14.820	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	72	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	181	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.050	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición dividendos	344.140	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	41.875	S.E.	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	108	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	1.337	S.E.	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.068	S.E.	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	246	S.E.	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	64.110	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	1	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	1.015	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	72	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	2.639	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	2.086	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	27	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	22.324	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	135.727	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen entidades navieras	12.040	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	23.706	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	152.682	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	581	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	1	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	125	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Otras correcciones al resultado	6.942	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.001.172	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	145.434	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	1.861.448	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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