Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.961 | 1.855 | 1.083 |
| RC | 836.619 | 1.203.585 | 1.027.593 |
| A U M E N T O S | 1.129.819 | 780.944 | 953.909 |
| Impuesto sobre Sociedades | 310.610 | 296.233 | 301.907 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 819.209 | 484.711 | 652.003 |
 Cambio criterios contables | 89 | 35 | 35 |
| Operaciones a plazos | 123 | 87 | 123 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 880 | 30 | 850 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 820 | 601 | 767 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 24.109 | 7.423 | 6.975 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.125 | 824 | 822 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 118 | 117 | 117 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 313 | 29 | 313 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.172 | 1.763 | 1.856 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 53.006 | 31.558 | 45.806 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.998 | 7.371 | 7.306 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 261.535 | 261.099 | 261.099 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 37.381 | 28.046 | 28.141 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 109.652 | 10.380 | 90.428 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.580 | 1.433 | 1.433 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.843 | 1.771 | 1.737 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 57.537 | 35.633 | 50.075 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.858 | 6.404 | 6.179 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 116 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.445 | 7.008 | 14.639 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 47.174 | 3.765 | 25.394 |
| Revalorizaciones contables | 253 | 253 | 253 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 42 | 4 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 722 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.463 | 291 | 291 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 206 | 0 | 145 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 304 | 304 | 304 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.364 | 811 | 655 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.550 | 20 | 27.550 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.634 | 4.603 | 3.946 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 29.538 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 53 | 53 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 734 | 606 | 454 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.050 | 595 | 449 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.126 | 3.547 | 15.297 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.461 | 18.342 | 10.623 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 575 | 575 | 575 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.561 | 4.650 | 2.585 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 34 | 20 | 15 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 64.666 | 44.660 | 44.765 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.152.195 | 657.907 | 643.952 |
| Impuesto sobre Sociedades | 105.616 | 15.364 | 12.059 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.232 | 2.232 | 323 |
| Disminuciones diversas | 1.044.347 | 640.311 | 631.570 |
| Cambio criterios contables | 545 | 165 | 100 |
| Operaciones a plazos | 881 | 856 | 881 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.853 | 3.853 | 3.853 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.030 | 218 | 1.429 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.429 | 9.919 | 5.868 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 188.359 | 134.391 | 130.710 |
| Amort. inmovilizado I+D | 50 | 0 | 50 |
| Libertad amort.gastos I+D | 755 | 755 | 755 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10 | 10 | 10 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 48.154 | 48.154 | 48.154 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 19.870 | 3.483 | 2.811 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 889 | 889 | 889 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.204 | 1.204 | 1.204 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 159.185 | 41.959 | 8.308 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.150 | 6.150 | 180 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 606 | 61 | 61 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.905 | 4.913 | 9.812 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 72.559 | 58.792 | 68.668 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.168 | 1.788 | 1.317 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12 | 12 | 12 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 59 | 59 | 59 |
| Exención por doble imposición dividendos | 282.148 | 194.427 | 206.493 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.806 | 1.806 | 1.202 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 916 | 611 | 411 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 29.893 | 0 | 29.893 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 101 | 101 | 101 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.784 | 8.784 | 8.292 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.675 | 867 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 356 | 356 | 356 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 662 | 662 | 233 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.467 | 1.815 | 209 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 53.696 | 5.385 | 2.563 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.354 | 19.825 | 10.914 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.166 | 5.620 | 2.283 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14 | 14 | 14 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 65.814 | 65.814 | 65.814 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.843 | 688 | 1.843 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.979 | 15.906 | 15.820 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 814.658 | 1.326.100 | 1.337.282 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 77.442 | 74.975 | 34.096 |
| Base imponible positiva | 1.367.615 | 1.337.405 | 1.367.615 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
