Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.453 | 2.514 | 1.922 |
| RC | 785.953 | 1.334.561 | 943.222 |
| A U M E N T O S | 1.798.634 | 1.277.504 | 265.781 |
| Impuesto sobre Sociedades | 144.686 | 133.720 | 132.705 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.653.948 | 1.143.785 | 133.076 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 1.249 | 35 | 1.249 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 160 | 160 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.799 | 1 | 5.514 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 124.695 | 108.892 | 2.240 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.279 | 2.256 | 2.208 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 13 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.300 | 3.300 | 3.300 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 94 | 50 | 59 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 263 | 263 | 263 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 20.524 | 1.791 | 466 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 332 | 332 | 332 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.542 | 641 | 1.309 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 436.426 | 18.242 | 85.142 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.240 | 147 | 1.477 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 22.010 | 286 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 277 | 257 | 275 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.599 | 4.918 | 3.734 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.058 | 6.428 | 1.069 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.478 | 13.250 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 12.208 | 5.729 | 7.750 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37.893 | 33.110 | 786 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 114 | 1 | 63 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 36 | 36 | 36 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.844 | 4.855 | 4.855 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 66 | 66 | 66 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 172 | 172 | 172 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.930 | 3.930 | 3.930 |
| Agrupa.interés económico | 127 | 127 | 120 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.378 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.178 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.409 | 1.411 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 90 | 81 | 67 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 92 | 91 | 55 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 152 | 99 | 43 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 926.310 | 926.304 | 4 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 105 | 0 | 104 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 77 | 29 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 53 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 57 | 8 | 32 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.258 | 6.422 | 6.352 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.439.727 | 2.116.088 | 274.987 |
| Impuesto sobre Sociedades | 211.236 | 127.904 | 21.057 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 44 | 44 | 44 |
| Disminuciones diversas | 2.228.447 | 1.988.139 | 253.886 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 522 | 522 | 522 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17 | 17 | 17 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 26.369 | 15.908 | 374 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 682 | 626 | 608 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.555 | 3.289 | 2.611 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.911 | 1.911 | 1.560 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 20.229 | 734 | 309 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 783 | 778 | 47 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 164.654 | 15.865 | 7.788 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 72 | 72 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.015 | 1.844 | 1.856 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 239 | 198 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 27.988 | 7.027 | 5.330 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 494 | 6 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.728 | 2.728 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 825.980 | 789.014 | 92.350 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.929 | 2.045 | 2.045 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 111 | 110 | 104 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 21.728 | 21.087 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 40 | 40 | 40 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 664 | 662 | 276 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 186 | 183 | 180 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 102 | 69 | 55 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.268 | 1.268 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.114.573 | 1.114.573 | 137.164 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.947 | 2.947 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 53 | 53 | 53 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 24 | 24 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.561 | 4.517 | 555 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 191.912 | 535.622 | 932.788 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 28.583 | 26.931 | 6.890 |
| Base imponible positiva | 923.655 | 914.364 | 923.655 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
