Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.353 | 3.727 | 2.368 |
| RC | 539.165 | 865.199 | 773.001 |
| A U M E N T O S | 585.352 | 470.452 | 440.727 |
| Impuesto sobre Sociedades | 267.123 | 260.716 | 250.302 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 363 | 347 | 260 |
 Aumentos diversos | 317.866 | 209.389 | 190.165 |
 Cambio criterios contables | 247 | 227 | 231 |
| Operaciones a plazos | 245 | 209 | 209 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.499 | 3.154 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.290 | 1.642 | 1.629 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.971 | 4.469 | 4.365 |
| Amort. inmovilizado I+D | 33 | 33 | 33 |
| Libertad amort.gastos I+D | 464 | 464 | 436 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 372 | 371 | 371 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 603 | 589 | 589 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.265 | 3.211 | 3.132 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.621 | 12.273 | 11.873 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.340 | 13.138 | 12.700 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.496 | 4.495 | 4.466 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.194 | 4.590 | 7.982 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 30.226 | 21.020 | 20.406 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.259 | 497 | 497 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.802 | 16.902 | 19.663 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.580 | 57.786 | 58.349 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.928 | 4.537 | 4.332 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 216 | 39 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 30.658 | 22.164 | 9.234 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.523 | 2.339 | 2.334 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 59 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29 | 29 | 29 |
| Exención por doble imposición dividendos | 13.162 | 13.162 | 13.162 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 41 | 41 | 27 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 204 | 204 | 159 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 18 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.600 | 1.600 | 1.600 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 235 | 235 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.542 | 1.406 | 1.162 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 931 | 748 | 585 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 32 | 32 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.900 | 2.565 | 2.528 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 399 | 122 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 527 | 527 | 523 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.056 | 6.777 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 23 | 23 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 662 | 652 | 652 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.616 | 7.122 | 6.873 |
| D I S M I N U C I O N E S | 443.973 | 367.500 | 252.524 |
| Impuesto sobre Sociedades | 82.392 | 34.121 | 2.330 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.868 | 2.853 | 276 |
| Disminuciones diversas | 358.681 | 330.493 | 249.886 |
| Cambio criterios contables | 1.210 | 1.183 | 957 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.760 | 2.760 | 2.758 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.757 | 7.757 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.569 | 7.272 | 2.985 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.552 | 6.114 | 5.698 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 121.744 | 117.518 | 115.321 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.424 | 2.107 | 2.002 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 88 | 84 | 75 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 292 | 292 | 291 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.458 | 5.458 | 5.458 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.935 | 7.330 | 7.164 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 363 | 363 | 363 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 881 | 869 | 41 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 18.115 | 18.049 | 18.028 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 746 | 651 | 685 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 81 | 81 | 81 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.055 | 17.055 | 17.055 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 54.717 | 39.468 | 32.840 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.939 | 3.856 | 1.942 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 33.181 | 32.665 | 23.316 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.311 | 1.311 | 1.311 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 32 | 32 | 32 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.142 | 1.122 | 1.120 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.363 | 1.363 | 1.363 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.977 | 6.977 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 107 | 107 | 107 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.919 | 2.864 | 1.923 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.610 | 1.425 | 1.148 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 170 | 168 | 168 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.929 | 1.628 | 1.470 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 513 | 78 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 12 | 12 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.486 | 7.017 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 880 | 880 | 880 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 37 | 37 | 37 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 221 | 221 | 221 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 35.131 | 34.346 | 3.077 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 682.586 | 970.200 | 960.832 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 83.009 | 82.504 | 30.159 |
| Base imponible positiva | 914.389 | 913.423 | 914.389 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
