Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.211 | 638 | 397 |
| RC | 99.590 | 156.726 | 143.994 |
| A U M E N T O S | 130.760 | 109.566 | 82.830 |
| Impuesto sobre Sociedades | 52.258 | 49.038 | 47.332 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10 | 10 | 0 |
 Aumentos diversos | 78.726 | 60.753 | 35.732 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 153 | 153 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.531 | 9.531 | 9.531 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.203 | 1.202 | 472 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.797 | 3.323 | 3.268 |
| Amort. inmovilizado I+D | 379 | 379 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 295 | 271 | 271 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 111 | 111 | 111 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 162 | 162 | 162 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 482 | 454 | 403 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.120 | 4.120 | 4.120 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 17.725 | 17.725 | 103 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 338 | 338 | 338 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.802 | 42 | 42 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.390 | 5.351 | 715 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 268 | 196 | 196 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.955 | 6.172 | 6.154 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.591 | 2.117 | 2.467 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 40 | 40 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.317 | 1.760 | 1.472 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.564 | 1.549 | 1.558 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 58 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 602 | 602 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 17 | 6 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 627 | 522 | 517 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 300 | 290 | 195 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.296 | 2.118 | 2.040 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 126 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 248 | 89 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 854 | 599 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 722 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.415 | 1.296 | 1.353 |
| D I S M I N U C I O N E S | 92.768 | 82.428 | 25.146 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.260 | 3.892 | 237 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10.000 | 10.000 | 0 |
| Disminuciones diversas | 73.508 | 68.537 | 24.910 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 949 | 949 | 920 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 175 | 175 | 137 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.355 | 1.112 | 375 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.235 | 1.200 | 1.200 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.719 | 9.817 | 8.519 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 156 | 156 | 156 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.144 | 1.106 | 388 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.589 | 5.071 | 171 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 169 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 131 | 31 | 31 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12 | 12 | 12 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13 | 13 | 13 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 995 | 994 | 940 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.687 | 13.649 | 5.159 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.254 | 1.898 | 58 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 26.174 | 25.904 | 1.570 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 999 | 999 | 999 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 234 | 234 | 234 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 76 | 6 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 755 | 755 | 727 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 94 | 92 | 90 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.115 | 1.039 | 1.000 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 93 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 113 | 113 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 809 | 681 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2 | 2 | 2 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.158 | 1.228 | 1.202 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 137.878 | 184.121 | 201.935 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 10.004 | 9.714 | 1.539 |
| Base imponible positiva | 197.115 | 196.970 | 197.115 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
