Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.413 | 3.892 | 2.589 |
| RC | 304.440 | 558.747 | 453.482 |
| A U M E N T O S | 475.787 | 314.675 | 345.951 |
| Impuesto sobre Sociedades | 180.459 | 167.403 | 158.537 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.056 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 293.460 | 147.460 | 187.602 |
 Cambio criterios contables | 1.880 | 1.880 | 1.880 |
| Operaciones a plazos | 16 | 16 | 16 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 168 | 168 | 168 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.863 | 160 | 160 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16.085 | 16.085 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.149 | 201 | 199 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.962 | 2.868 | 2.487 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.718 | 2.656 | 2.656 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 413 | 273 | 273 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.938 | 1.938 | 1.938 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 155 | 155 | 155 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.390 | 5.375 | 4.852 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.234 | 13.082 | 13.081 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.488 | 1.208 | 1.693 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.977 | 1.308 | 1.308 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 493 | 0 | 29 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 39.662 | 2.449 | 2.352 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 250 | 3 | 233 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 32 | 32 | 32 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 392 | 342 | 362 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 69.634 | 6.495 | 62.911 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.361 | 1.176 | 983 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.471 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 29.414 | 5.982 | 7.523 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.840 | 1.303 | 202 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 13 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 320 | 320 | 320 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 588 | 509 | 414 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 913 | 735 | 585 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.705 | 2.258 | 2.019 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 592 | 179 | 499 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 7 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 189 | 0 | 170 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 182 | 180 | 180 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 62.543 | 62.543 | 62.543 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.218 | 15.376 | 15.175 |
| D I S M I N U C I O N E S | 358.118 | 200.347 | 149.213 |
| Impuesto sobre Sociedades | 30.914 | 10.661 | 1.067 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 326.874 | 189.355 | 148.146 |
| Cambio criterios contables | 1.954 | 1.846 | 1.846 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.938 | 1.938 | 56 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 12 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27.916 | 27.916 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.708 | 1.597 | 946 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.698 | 3.025 | 2.903 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 24.441 | 20.658 | 20.224 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.327 | 1.327 | 1.327 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 885 | 884 | 882 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 127 | 127 | 127 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 29 | 12 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.186 | 1.124 | 1.124 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.712 | 3.712 | 3.712 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.738 | 4.605 | 165 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 150 | 84 | 84 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 118.062 | 3.735 | 3.512 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47 | 43 | 43 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 475 | 475 | 475 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.559 | 2.490 | 2.490 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.800 | 7.640 | 14.231 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 302 | 302 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.977 | 1.934 | 1.331 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7 | 7 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 91.467 | 90.090 | 80.822 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.653 | 6.636 | 6.636 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 518 | 518 | 188 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7 | 1 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 195 | 195 | 195 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.264 | 1.263 | 1.021 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.836 | 1.755 | 947 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.694 | 1.628 | 1.398 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 588 | 588 | 487 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 37 | 6 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 123 | 36 | 87 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 494 | 485 | 444 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.278 | 994 | 407 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 417.142 | 673.302 | 652.136 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 79.931 | 76.416 | 28.627 |
| Base imponible positiva | 612.770 | 596.862 | 612.770 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
