Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 43.147 | 23.404 | 16.231 |
| RC | 1.664.862 | 2.414.688 | 2.099.161 |
| A U M E N T O S | 1.337.528 | 1.151.274 | 1.060.793 |
| Impuesto sobre Sociedades | 773.160 | 731.284 | 705.375 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 567.426 | 423.049 | 356.416 |
 Cambio criterios contables | 975 | 796 | 272 |
| Operaciones a plazos | 3.243 | 1.026 | 2.207 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 533 | 0 | 470 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.214 | 117 | 325 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.022 | 699 | 827 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.369 | 12.799 | 12.583 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.238 | 5.719 | 5.624 |
| Amort. inmovilizado I+D | 132 | 132 | 132 |
| Libertad amort.gastos I+D | 405 | 398 | 381 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.221 | 1.187 | 1.163 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 424 | 399 | 319 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 109 | 109 | 106 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 54.919 | 54.245 | 53.754 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 54.905 | 53.902 | 53.604 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 34.816 | 4.878 | 6.581 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.957 | 1.469 | 1.035 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 44.969 | 30.933 | 31.452 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 44.080 | 36.985 | 20.059 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.167 | 482 | 708 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 82 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.487 | 1.470 | 1.343 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 69.025 | 60.839 | 58.888 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.235 | 25.907 | 25.597 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 247 | 90 | 71 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 70 | 70 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 63.462 | 28.945 | 30.528 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.210 | 5.116 | 2.118 |
| Revalorizaciones contables | 494 | 494 | 494 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 87 | 10 | 10 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 135 | 112 | 112 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 674 | 168 | 674 |
| Exención por doble imposición dividendos | 40 | 0 | 40 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 652 | 537 | 537 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 241 | 241 | 241 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 43 | 32 | 32 |
| Agrupa.interés económico | 894 | 888 | 890 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.086 | 851 | 3.086 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.052 | 1.052 | 634 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 344 | 344 | 344 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.822 | 4.023 | 3.490 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.401 | 3.727 | 2.866 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 37 | 29 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.557 | 16.030 | 14.355 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 35.683 | 33.996 | 420 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.415 | 698 | 697 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.023 | 13.186 | 2.545 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 200 | 166 | 74 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.504 | 7.504 | 7.504 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.451 | 7.177 | 6.186 |
| D I S M I N U C I O N E S | 737.622 | 622.805 | 322.229 |
| Impuesto sobre Sociedades | 84.858 | 13.796 | 4.359 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 185 | 185 | 0 |
| Disminuciones diversas | 652.407 | 608.652 | 317.697 |
| Cambio criterios contables | 2.840 | 2.471 | 750 |
| Operaciones a plazos | 4.318 | 4.314 | 4.185 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 84 | 50 | 8 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.025 | 386 | 308 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.496 | 2.934 | 1.379 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.671 | 15.507 | 14.723 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 82.850 | 72.758 | 66.312 |
| Amort. inmovilizado I+D | 343 | 343 | 125 |
| Libertad amort.gastos I+D | 286 | 286 | 286 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 736 | 595 | 544 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.837 | 1.837 | 1.837 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.367 | 2.367 | 1.804 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.391 | 2.391 | 2.209 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.656 | 4.503 | 1.747 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 480 | 480 | 82 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.992 | 1.795 | 1.300 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.763 | 11.892 | 4.234 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 905 | 905 | 22 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.441 | 1.275 | 1.270 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 36 | 36 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 607 | 607 | 584 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 75.154 | 72.261 | 70.361 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 619 | 619 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.682 | 5.850 | 5.382 |
| Revalorizaciones contables | 355 | 355 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.705 | 5.705 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 32 | 32 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 489 | 165 | 4 |
| Exención por doble imposición dividendos | 188.847 | 182.210 | 45.469 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.350 | 2.332 | 2.332 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.231 | 3.231 | 1.170 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.238 | 1.236 | 1.084 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 656 | 656 | 656 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 861 | 861 | 403 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8 | 8 | 8 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 339 | 339 | 2 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 728 | 728 | 728 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.582 | 9.538 | 7.341 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.930 | 5.684 | 4.041 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 158 | 155 | 157 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.822 | 14.614 | 12.612 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 47.004 | 47.004 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.666 | 49.201 | 431 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 642 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.041 | 13.595 | 2.479 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.595 | 6.562 | 6.323 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 33.059 | 33.059 | 33.059 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 277 | 96 | 96 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 24 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.114 | 4.114 | 4.114 |
| Otras correcciones al resultado | 22.242 | 20.855 | 15.882 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.271.426 | 2.950.142 | 2.844.709 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 213.658 | 207.615 | 58.966 |
| Base imponible positiva | 2.710.672 | 2.695.895 | 2.710.672 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
