Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 184 | 121 | 100 |
| RC | 193.706 | 483.890 | 181.706 |
| A U M E N T O S | 1.887.946 | 1.428.335 | 487.149 |
| Impuesto sobre Sociedades | 84.829 | 69.861 | 72.480 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.803.117 | 1.358.474 | 414.669 |
 Cambio criterios contables | 20.536 | 20.536 | 20.536 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 288.201 | 0 | 287.020 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 176.076 | 176.076 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 480.861 | 480.502 | 2.425 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.125 | 160 | 68 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6 | 6 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 432 | 323 | 319 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 67 | 67 | 18 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.052 | 15 | 1.052 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 695 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 47.137 | 0 | 3.366 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 121 | 121 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9 | 9 | 9 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.532 | 6.532 | 6.508 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 525 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.193 | 11.189 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 55.456 | 40.205 | 3.900 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 678 | 591 | 12 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 33.099 | 32.419 | 6.177 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.322 | 0 | 301 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 548.872 | 548.872 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.820 | 18.820 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 31 | 31 | 31 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.464 | 9.464 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10 | 10 | 10 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 98 | 98 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 9 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 10.064 | 9.679 | 9.552 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 15 | 15 | 15 |
| Por otras correcciones al resultado | 87.557 | 2.722 | 73.325 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.454.396 | 2.328.086 | 331.393 |
| Impuesto sobre Sociedades | 178.854 | 167.865 | 4.248 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.274.666 | 2.160.011 | 327.054 |
| Cambio criterios contables | 22.101 | 22.101 | 22.101 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 91.329 | 554 | 91.188 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 456 | 456 | 456 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 50.731 | 49.518 | 1.194 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.920 | 9.268 | 9.268 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.796 | 5.150 | 456 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.039 | 3.039 | 3.006 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 17 | 17 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.013 | 7.012 | 5.148 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 525 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.117 | 216 | 216 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 317.486 | 317.486 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 98 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.375 | 5.615 | 5.615 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 77.727 | 77.727 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.009 | 25.289 | 7.597 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 612 | 612 | 222 |
| Revalorizaciones contables | 35.490 | 35.490 | 35.490 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15 | 15 | 15 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.497.124 | 1.496.732 | 119.097 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 757 | 677 | 677 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 876 | 209 | 91 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 627 | 627 | 627 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 792 | 792 | 34 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 381 | 381 | 381 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 78.571 | 78.571 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 17.692 | 17.493 | 17.287 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 104 | 104 | 104 |
| Otras correcciones al resultado | 8.738 | 5.047 | 6.836 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -372.712 | -415.829 | 337.494 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 36.164 | 35.770 | 7.912 |
| Base imponible positiva | 329.190 | 210.044 | 329.190 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
