Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.379 | 1.251 | 853 |
| RC | 71.512 | 113.343 | 91.424 |
| A U M E N T O S | 70.914 | 52.469 | 55.417 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.031 | 36.770 | 33.142 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 33.883 | 15.699 | 22.275 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 141 | 51 | 45 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 444 | 442 | 442 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 63 | 63 | 63 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 138 | 15 | 137 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 382 | 382 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.151 | 340 | 956 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.210 | 519 | 754 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.367 | 61 | 3.198 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 92 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 153 | 153 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.362 | 595 | 2.939 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.378 | 4.349 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 23 | 23 | 23 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 26 | 26 | 26 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 1 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.036 | 958 | 2.805 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 241 | 94 | 135 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.169 | 1.541 | 1.152 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.722 | 823 | 5.961 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2 | 2 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 21 | 15 | 10 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9 | 9 | 9 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.477 | 1.217 | 1.159 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 257 | 221 | 124 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 823 | 726 | 403 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.596 | 1.039 | 45 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 295 | 171 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 61 | 52 | 14 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.243 | 1.811 | 1.872 |
| D I S M I N U C I O N E S | 29.033 | 20.012 | 12.290 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.072 | 374 | 1.487 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 23.961 | 19.638 | 10.803 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 504 | 30 | 504 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 155 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 119 | 113 | 118 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.095 | 1.002 | 1.064 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.934 | 3.544 | 1.985 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 51 | 41 | 41 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 477 | 477 | 477 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 77 | 77 | 77 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.088 | 1.384 | 442 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 50 | 50 | 50 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 879 | 81 | 879 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 468 | 0 | 436 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.727 | 4.727 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 73 | 13 | 69 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 59 | 59 | 51 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 756 | 756 | 671 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13 | 7 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 632 | 596 | 523 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 294 | 294 | 294 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.168 | 3.126 | 1.477 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 741 | 705 | 674 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.116 | 693 | 588 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.632 | 1.098 | 59 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 464 | 389 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 99 | 99 | 87 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 289 | 275 | 236 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 113.393 | 145.801 | 134.551 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 19.807 | 19.378 | 2.824 |
| Base imponible positiva | 128.205 | 124.569 | 128.205 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
