Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 6.681 | 3.480 | 2.432 |
| RC | 794.083 | 1.072.795 | 660.215 |
| A U M E N T O S | 597.186 | 334.900 | 234.477 |
| Impuesto sobre Sociedades | 168.572 | 151.963 | 157.279 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 433.058 | 187.057 | 77.749 |
 Cambio criterios contables | 6 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 4.073 | 671 | 3.926 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9 | 9 | 7 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.001 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 288 | 26 | 26 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.919 | 1.088 | 1.691 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 3 | 3 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 192 | 145 | 145 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13 | 13 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 210 | 104 | 56 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 681 | 522 | 469 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 32.820 | 2.376 | 6.532 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.418 | 70 | 42 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.513 | 4.493 | 2.710 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 188.461 | 126.048 | 14.506 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 267 | 180 | 171 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 991 | 990 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.887 | 7.884 | 3.460 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 48.812 | 11.960 | 18.340 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.360 | 1.355 | 1.111 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 40.516 | 11 | 5 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 12.649 | 4.878 | 5.784 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22.487 | 3.181 | 6.743 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 317 | 0 | 317 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 832 | 585 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 338 | 109 | 5 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7 | 1 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 303 | 10 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8 | 8 | 8 |
| Agrupa.interés económico | 297 | 237 | 237 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 124 | 124 | 124 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.319 | 1.318 | 1.318 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.192 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 546 | 490 | 473 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.191 | 122 | 125 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.352 | 1.236 | 798 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.591 | 3.850 | 5.952 |
| Rég.entidades navieras | 80 | 0 | 80 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.316 | 5.034 | 32 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 59 | 59 | 59 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.150 | 3.739 | 1.930 |
| D I S M I N U C I O N E S | 996.196 | 870.373 | 252.992 |
| Impuesto sobre Sociedades | 75.440 | 40.626 | 12.499 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 920.757 | 829.747 | 240.493 |
| Cambio criterios contables | 40 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 10.750 | 10.750 | 171 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 367 | 367 | 367 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 108 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.623 | 334 | 19 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 935 | 910 | 293 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.013 | 5.363 | 4.478 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 55 | 55 | 55 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 157 | 157 | 157 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 137 | 137 | 32 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 85 | 85 | 85 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 334 | 334 | 334 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.998 | 1.428 | 1.080 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 45 | 45 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22 | 20 | 20 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 34.434 | 20.019 | 18.313 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 38 | 38 | 38 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 386 | 319 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.661 | 4.660 | 1 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.681 | 4.899 | 4.777 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 711 | 291 | 324 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 23 | 23 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 548.818 | 527.947 | 202.187 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 198.710 | 198.688 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.444 | 4.120 | 551 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 796 | 767 | 765 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 199 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 195 | 195 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 539 | 29 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 533 | 521 | 516 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.169 | 734 | 535 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.357 | 2.301 | 1.131 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.588 | 4.531 | 3.203 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.253 | 6.675 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 83 | 83 | 83 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 463 | 463 | 463 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.013 | 19.013 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 14.980 | 13.434 | 475 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 384.024 | 537.419 | 641.795 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 42.284 | 39.085 | 12.630 |
| Base imponible positiva | 623.384 | 603.409 | 623.384 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
