Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 278 | 224 | 174 |
| RC | 334.894 | 622.351 | 314.434 |
| A U M E N T O S | 505.939 | 383.704 | 220.532 |
| Impuesto sobre Sociedades | 103.681 | 98.598 | 96.595 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 402.259 | 285.106 | 123.937 |
 Cambio criterios contables | 34 | 34 | 0 |
| Operaciones a plazos | 574 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.705 | 3.507 | 2.777 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.289 | 5.092 | 3.700 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.764 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.758 | 2.650 | 342 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 207 | 197 | 197 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 27 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.092 | 3.087 | 3.080 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.009 | 5.005 | 4.992 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 51.699 | 14.119 | 12.107 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.897 | 319 | 53 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.509 | 3.197 | 1.008 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.390 | 11.803 | 11.424 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.044 | 328 | 1.325 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 461 | 0 | 461 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 505 | 98 | 67 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 61.889 | 44.468 | 39.745 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.684 | 4.221 | 1.771 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 51 | 25 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.228 | 4.509 | 3.320 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.822 | 587 | 587 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 118 | 48 | 48 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 790 | 790 | 14 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.053 | 243 | 243 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 795 | 692 | 666 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 133 | 133 | 133 |
| Agrupa.interés económico | 54 | 54 | 7 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 129 | 129 | 129 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 21 | 21 | 21 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 211 | 211 | 211 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 732 | 694 | 358 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.107 | 20.107 | 20.107 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.155 | 17.153 | 186 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 135.562 | 135.562 | 8.871 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 16 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 25.694 | 5.931 | 5.920 |
| D I S M I N U C I O N E S | 750.651 | 673.471 | 165.320 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.581 | 14.549 | 2.522 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 704.455 | 658.442 | 162.318 |
| Cambio criterios contables | 106 | 38 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.334 | 1.334 | 1.334 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 30.639 | 9.187 | 1.460 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.405 | 12.734 | 5.248 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.777 | 20.042 | 14.482 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.201 | 4.689 | 191 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 626 | 626 | 626 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.031 | 7.031 | 7.031 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 337 | 337 | 337 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.862 | 13.697 | 13.618 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14 | 14 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 964 | 794 | 794 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.051 | 1.014 | 802 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 533 | 141 | 59 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.662 | 2.892 | 1.864 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.889 | 23.068 | 17.745 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 189 | 189 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 200 | 200 | 200 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 364.777 | 364.660 | 63.007 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.682 | 2.579 | 2.398 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 615 | 480 | 480 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 636 | 636 | 636 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 357 | 178 | 178 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13 | 13 | 13 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 371 | 371 | 371 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 493 | 483 | 91 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.214 | 7.214 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.175 | 20.175 | 20.175 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.982 | 17.286 | 21 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 145.489 | 145.489 | 8.899 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 460 | 460 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 970 | 855 | 716 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 90.701 | 333.129 | 369.365 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 22.132 | 22.005 | 4.545 |
| Base imponible positiva | 361.570 | 361.492 | 361.570 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
