Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 33.537 | 20.801 | 14.195 |
| RC | 195.678 | 492.939 | 355.077 |
| A U M E N T O S | 538.297 | 353.631 | 210.572 |
| Impuesto sobre Sociedades | 113.268 | 107.511 | 101.629 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 425.029 | 246.120 | 108.942 |
 Cambio criterios contables | 246 | 43 | 49 |
| Operaciones a plazos | 885 | 50 | 798 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 44 | 44 | 44 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 596 | 203 | 374 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 901 | 570 | 700 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 50 | 49 | 49 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 153 | 115 | 97 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 119 | 40 | 53 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 303 | 15 | 51 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 401 | 170 | 310 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.352 | 1.143 | 1.195 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 971 | 341 | 303 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 524 | 49 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.888 | 39 | 2.031 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 16.884 | 486 | 12.031 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 252 | 7 | 82 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 4 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.125 | 186 | 714 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.364 | 1.371 | 1.632 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 235 | 0 | 3 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 21.066 | 8.127 | 12.666 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 82 | 8 | 9 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 8 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 569 | 2 | 566 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 176 | 24 | 172 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 158 | 98 | 94 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 32 | 10 | 25 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 414 | 365 | 144 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.376 | 1.168 | 1.228 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.199 | 875 | 921 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.366 | 1.878 | 1.107 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 132.005 | 82.489 | 53.321 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.117 | 5.435 | 2.685 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 216.926 | 138.142 | 12.229 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.203 | 752 | 1.005 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 55 | 18 | 55 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 86 | 61 | 60 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.806 | 1.717 | 2.096 |
| D I S M I N U C I O N E S | 475.637 | 329.096 | 98.774 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.290 | 1.763 | 771 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 448.206 | 327.193 | 97.941 |
| Cambio criterios contables | 385 | 253 | 79 |
| Operaciones a plazos | 3.603 | 3.603 | 3.603 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 33 | 29 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.291 | 4.254 | 289 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 585 | 439 | 231 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.789 | 856 | 982 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 179 | 179 | 179 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 90 | 80 | 79 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 112 | 112 | 108 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 175 | 47 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 152 | 151 | 130 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 131 | 131 | 131 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7 | 7 | 7 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 50 | 15 | 45 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 104 | 21 | 89 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27 | 27 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 68 | 28 | 5 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 374 | 369 | 146 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 363 | 284 | 198 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.039 | 11 | 10 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 565 | 565 | 345 |
| Exención por doble imposición dividendos | 11.865 | 10.255 | 8.851 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.398 | 1.398 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 140 | 140 | 61 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 242 | 242 | 94 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 42 | 40 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 1 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 852 | 850 | 2 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.435 | 1.675 | 1.064 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.035 | 1.863 | 1.289 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 28 | 28 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.570 | 1.772 | 890 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 143.405 | 99.422 | 55.296 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.399 | 7.207 | 1.350 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 242.235 | 181.282 | 14.309 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 370 | 369 | 369 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.190 | 6.190 | 6.017 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 350 | 350 | 350 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.626 | 2.772 | 1.362 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 258.419 | 517.476 | 466.875 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 94.640 | 93.534 | 21.759 |
| Base imponible positiva | 439.234 | 427.674 | 439.234 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
