Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 11.182 | 8.112 | 6.584 |
| RC | -2.416.658 | 1.008.954 | -438.307 |
| A U M E N T O S | 5.539.161 | 347.194 | 3.091.983 |
| Impuesto sobre Sociedades | 445.089 | 149.133 | 426.412 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73.235 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.020.837 | 198.061 | 2.665.571 |
 Cambio criterios contables | 435 | 64 | 38 |
| Operaciones a plazos | 1.621 | 78 | 1.617 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 413 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.105.290 | 314 | 1.105.141 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.601 | 1.270 | 1.272 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24 | 18 | 17 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16 | 14 | 16 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11 | 5 | 11 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 116 | 82 | 92 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 80 | 75 | 75 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 38.384 | 11.191 | 11.110 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 29.253 | 27.668 | 12 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.344 | 8.905 | 9.111 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.703.143 | 102.931 | 1.510.169 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.835 | 885 | 1.397 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.226 | 4.226 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 64 | 22 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.202 | 2.425 | 1.868 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.348 | 1.011 | 857 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 62 | 9 | 8 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.541 | 4.252 | 8.348 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 52.448 | 78 | 81 |
| Revalorizaciones contables | 4.352 | 4.352 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 104 | 9 | 71 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 35 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.004 | 7.004 | 6.593 |
| Exención por doble imposición dividendos | 962 | 564 | 433 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 15 | 7 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10 | 10 | 10 |
| Agrupa.interés económico | 77 | 69 | 69 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 338 | 270 | 338 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.378 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.431 | 1.431 | 21 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 253 | 214 | 205 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 226 | 208 | 187 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 151 | 125 | 106 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.966 | 13.668 | 3.580 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 21 | 20 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.577 | 310 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 319 | 217 | 217 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 186 | 0 | 132 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 64 | 51 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.862 | 3.989 | 2.314 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.004.023 | 727.190 | 1.291.056 |
| Impuesto sobre Sociedades | 106.908 | 11.558 | 34.344 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 12.189 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.884.927 | 715.632 | 1.256.713 |
| Cambio criterios contables | 104 | 104 | 22 |
| Operaciones a plazos | 2.473 | 2.473 | 891 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 75 | 75 | 75 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 862.407 | 2.373 | 860.133 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.319 | 1.306 | 217 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.484 | 1.395 | 1.369 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 20 | 20 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 42 | 33 | 36 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 85 | 83 | 83 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 50.189 | 33.437 | 15.822 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.364 | 5.364 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 73 | 66 | 64 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 170.633 | 32.290 | 133.814 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 189 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 228 | 67 | 64 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 96 | 27 | 27 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.792 | 9.595 | 1.102 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.969 | 2.975 | 2.974 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 223 | 223 | 223 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 389.171 | 256.469 | 231.328 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 53 | 46 | 47 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 162 | 162 | 162 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 495 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 510 | 510 | 22 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 742 | 734 | 688 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 354 | 336 | 318 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 111 | 99 | 95 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 323.429 | 323.429 | 402 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.524 | 24.772 | 3.557 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 395 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.137 | 340 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 85 | 85 | 85 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.610 | 2.610 | 2.610 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 0 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.698 | 10.540 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 54 | 54 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.592 | 3.526 | 427 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.117.392 | 627.919 | 1.363.222 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 104.833 | 103.710 | 10.727 |
| Base imponible positiva | 1.349.511 | 582.113 | 1.349.511 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
