Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 23.055 | 13.031 | 10.352 |
| RC | 1.782.859 | 7.424.274 | 3.776.500 |
| A U M E N T O S | 11.315.722 | 3.074.762 | 4.464.870 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.253.303 | 898.272 | 1.169.011 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 110.665 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 9.951.754 | 2.176.490 | 3.295.859 |
 Cambio criterios contables | 1.216 | 72 | 46 |
| Operaciones a plazos | 10.063 | 422 | 10.059 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 485 | 463 | 31 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6.111 | 1 | 5.514 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 413 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.305.894 | 180.564 | 1.111.001 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.789 | 9.031 | 8.841 |
| Amort. inmovilizado I+D | 219 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 448 | 436 | 436 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 130 | 127 | 29 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.348 | 3.301 | 3.306 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 315 | 204 | 214 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.004 | 3.992 | 3.992 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 309.953 | 66.403 | 82.359 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 44.973 | 35.120 | 7.205 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 37.391 | 16.277 | 32.854 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.308.029 | 220.403 | 1.626.210 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.044 | 2.483 | 2.963 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 115 | 115 | 102 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 26.237 | 4.512 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.698 | 18.875 | 10.357 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 372.432 | 86.879 | 78.456 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 21.567 | 20.037 | 10.349 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.970 | 12.970 | 12.970 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20.777 | 15.631 | 35 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.522 | 10.522 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 47.340 | 21.666 | 22.570 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 150.515 | 50.788 | 24.978 |
| Revalorizaciones contables | 4.528 | 4.352 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 28.082 | 26.908 | 71 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 35 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.190 | 7.004 | 6.593 |
| Exención por doble imposición dividendos | 399.245 | 5.358 | 5.193 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.415 | 825 | 825 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.382 | 1.367 | 1.356 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.542 | 5.542 | 3.940 |
| Agrupa.interés económico | 706 | 636 | 659 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 55 | 55 | 55 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 495 | 427 | 495 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 40.324 | 0 | 38.945 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.178 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.429 | 1.431 | 21 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 565 | 518 | 487 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 479 | 427 | 361 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 447 | 286 | 209 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.262.187 | 1.195.526 | 68.596 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 125 | 21 | 125 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 46.516 | 497 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 365 | 263 | 263 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.163 | 977 | 1.109 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.393 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 658 | 484 | 337 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.043 | 0 | 1.043 |
| Por otras correcciones al resultado | 404.144 | 142.229 | 110.296 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.453.047 | 6.297.518 | 2.624.697 |
| Impuesto sobre Sociedades | 572.939 | 223.776 | 58.834 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 18.478 | 44 | 44 |
| Disminuciones diversas | 8.861.630 | 6.073.698 | 2.565.819 |
| Cambio criterios contables | 1.177 | 1.167 | 412 |
| Operaciones a plazos | 3.126 | 3.126 | 1.544 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17.641 | 17.641 | 544 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 935.436 | 32.918 | 872.363 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.100 | 8.514 | 3.057 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.362 | 23.528 | 22.720 |
| Amort. inmovilizado I+D | 483 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 74 | 73 | 45 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.126 | 2.029 | 1.647 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 187 | 185 | 185 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 64 | 64 | 64 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 285.923 | 55.838 | 35.965 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.479 | 7.477 | 2.115 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.191 | 1.178 | 279 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 534.065 | 167.102 | 168.784 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.598 | 1.408 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.849 | 6.150 | 6.579 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7 | 7 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.679 | 4.962 | 4.701 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 431.937 | 79.655 | 67.308 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4.826 | 4.826 | 4.826 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.431 | 4.598 | 3.111 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 8 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21.550 | 21.550 | 223 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.135 | 1.819 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.783.825 | 3.166.230 | 1.141.642 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.485 | 2.671 | 2.204 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.591 | 20.519 | 2.746 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 95 | 95 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 443 | 443 | 443 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 317.935 | 312.487 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 527 | 527 | 40 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.400 | 1.381 | 987 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 703 | 675 | 633 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 274 | 174 | 156 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 357.031 | 357.031 | 2.199 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.783.689 | 1.719.662 | 202.999 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 395 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.445 | 3.486 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 93 | 93 | 93 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.890 | 9.890 | 9.890 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 0 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 23.433 | 17.623 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 377 | 377 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 54 | 54 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 197.444 | 14.429 | 5.161 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.707.639 | 4.233.992 | 5.599.793 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 302.433 | 272.617 | 46.418 |
| Base imponible positiva | 5.541.917 | 4.735.661 | 5.541.917 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
