Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 838 | 669 | 585 |
| RC | 1.564.799 | 1.825.845 | 1.250.567 |
| A U M E N T O S | 1.135.318 | 606.377 | 557.922 |
| Impuesto sobre Sociedades | 388.178 | 368.172 | 364.735 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 37.430 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 709.709 | 238.204 | 193.187 |
 Cambio criterios contables | 137 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos | 2.631 | 10 | 2.631 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.714 | 3.340 | 3.159 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.727 | 4.588 | 4.301 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 371 | 366 | 366 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 112 | 112 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 42 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 64 | 10 | 10 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 312 | 305 | 305 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 234.248 | 49.570 | 65.988 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.650 | 1.635 | 1.635 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.141 | 1.626 | 1.592 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 58.890 | 37.677 | 32.080 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 111 | 111 | 101 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 21.724 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.386 | 8.673 | 7.444 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 182.286 | 50.183 | 48.630 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.706 | 8.474 | 2.536 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 22 | 22 | 22 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.522 | 10.522 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.014 | 6.672 | 4.780 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 47.767 | 35.208 | 2.939 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.310 | 1.310 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.138 | 27 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.400 | 825 | 825 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 124 | 124 | 124 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.598 | 1.598 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 497 | 459 | 459 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 253 | 253 | 253 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 185 | 185 | 173 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 118 | 85 | 68 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.784 | 781 | 900 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.218 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 44 | 44 | 44 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 977 | 977 | 977 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 157 | 34 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 82.264 | 12.325 | 10.820 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.688.734 | 1.119.159 | 435.577 |
| Impuesto sobre Sociedades | 148.346 | 31.078 | 4.617 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.245 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.534.143 | 1.088.081 | 430.960 |
| Cambio criterios contables | 115 | 115 | 114 |
| Operaciones a plazos | 19 | 19 | 19 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 11.771 | 11.771 | 303 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 34.323 | 2.685 | 2.682 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.752 | 5.702 | 1.613 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.198 | 6.059 | 5.193 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 29 | 29 | 29 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 507 | 419 | 34 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 102 | 102 | 102 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 185.091 | 16.782 | 19.405 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 139 | 137 | 137 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.079 | 1.073 | 178 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 26.706 | 22.356 | 2.300 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 72 | 72 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.019 | 3.531 | 3.946 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.751 | 4.341 | 4.089 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 81.506 | 48.857 | 46.233 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.460 | 2 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 8 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.133.760 | 954.909 | 339.886 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.508 | 2.578 | 2.110 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 153 | 114 | 114 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.887 | 1.361 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18 | 18 | 18 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 651 | 642 | 297 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 327 | 323 | 305 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 83 | 53 | 39 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.031 | 1.173 | 832 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.825 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2 | 2 | 2 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 645 | 645 | 645 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.255 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 24 | 24 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 14.321 | 2.172 | 315 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.048.101 | 1.300.633 | 1.377.394 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 44.138 | 27.980 | 17.418 |
| Base imponible positiva | 1.354.621 | 1.347.714 | 1.354.621 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
