Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 13.632 | 9.644 | 6.869 |
| RC | 292.370 | 1.835.030 | 1.391.683 |
| A U M E N T O S | 2.500.082 | 1.098.596 | 711.442 |
| Impuesto sobre Sociedades | 462.062 | 441.946 | 398.458 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 220 | 177 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.037.800 | 656.473 | 312.984 |
 Cambio criterios contables | 9.474 | 358 | 354 |
| Operaciones a plazos | 4.392 | 2.620 | 2.693 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 591 | 290 | 290 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 756 | 80 | 687 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.269 | 11.763 | 2.424 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.227 | 2.674 | 2.329 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.578 | 7.307 | 6.173 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 117 | 116 | 89 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.564 | 980 | 577 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.218 | 999 | 816 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 75 | 75 | 74 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.301 | 6.481 | 5.313 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.135 | 9.423 | 7.709 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 72.521 | 7.518 | 5.428 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.555 | 1.997 | 1.931 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 22.048 | 2.873 | 1.389 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 31.126 | 7.080 | 13.119 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.608 | 383 | 383 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 22 | 22 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.307 | 1.177 | 858 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 70.219 | 14.501 | 24.762 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.034 | 3.026 | 3.037 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 670 | 86 | 84 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 87.289 | 35.578 | 35.614 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.572 | 8.252 | 7.048 |
| Revalorizaciones contables | 37 | 12 | 30 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 37 | 32 | 34 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 87 | 82 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 143 | 45 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 821.439 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 236 | 214 | 214 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 203 | 203 | 87 |
| Agrupa.interés económico | 834 | 629 | 774 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 63 | 26 | 26 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.986 | 1.282 | 1.285 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.413 | 1.413 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.385 | 181 | 134 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.892 | 9.872 | 8.317 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.408 | 6.549 | 5.454 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 275 | 263 | 263 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.453 | 9.580 | 7.837 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 294.954 | 179.672 | 108.394 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.659 | 9.483 | 3.851 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 456.582 | 304.553 | 46.200 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 728 | 691 | 192 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 399 | 399 | 399 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 667 | 580 | 557 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.247 | 5.047 | 5.729 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.703.240 | 1.080.386 | 442.422 |
| Impuesto sobre Sociedades | 326.231 | 26.672 | 8.624 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 464 | 464 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.376.428 | 1.053.133 | 433.681 |
| Cambio criterios contables | 998 | 252 | 225 |
| Operaciones a plazos | 20.908 | 20.908 | 19.298 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.011 | 3.717 | 212 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 281 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16.630 | 16.583 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 65.589 | 63.153 | 2.020 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.483 | 6.172 | 4.921 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 43.587 | 32.561 | 26.552 |
| Amort. inmovilizado I+D | 48 | 48 | 48 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 469 | 461 | 134 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 249 | 242 | 182 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 419 | 408 | 235 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.878 | 4.714 | 3.598 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.218 | 2.360 | 1.924 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 55.137 | 52.391 | 34.448 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.744 | 1.605 | 1.515 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.137 | 2.933 | 1.436 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 42.764 | 13.728 | 6.927 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.330 | 1.660 | 1.660 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.530 | 1.349 | 906 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.106 | 2.077 | 989 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.802 | 5.672 | 2.603 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 52 | 28 | 28 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.884 | 6.022 | 3.620 |
| Revalorizaciones contables | 97 | 97 | 97 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.724 | 1.724 | 73 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 6.465 | 6.463 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.090 | 2.086 | 2.085 |
| Exención por doble imposición dividendos | 92.869 | 89.231 | 46.208 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 285 | 285 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 117 | 117 | 117 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.121 | 2.109 | 127 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 465 | 387 | 22 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.664 | 1.287 | 1.287 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.828 | 1.393 | 1.287 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 18.525 | 16.823 | 10.388 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.363 | 13.620 | 10.739 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 159 | 151 | 148 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.079 | 5.424 | 3.447 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 19.583 | 19.583 | 19.583 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 306.777 | 194.125 | 112.120 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.778 | 5.577 | 3.779 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 507.028 | 380.920 | 41.698 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 80 | 80 | 80 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 64.453 | 64.453 | 64.230 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 277 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.462 | 8.266 | 2.802 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.097.353 | 1.856.738 | 1.670.941 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 391.679 | 370.133 | 105.650 |
| Base imponible positiva | 1.543.139 | 1.527.164 | 1.543.139 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
