Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 85.017 | 40.713 | 22.128 |
| RC | -247.165 | 984.684 | 610.036 |
| A U M E N T O S | 953.603 | 554.212 | 361.523 |
| Impuesto sobre Sociedades | 195.430 | 178.674 | 158.582 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 758.172 | 375.538 | 202.941 |
 Cambio criterios contables | 3.137 | 712 | 133 |
| Operaciones a plazos | 3.505 | 1.363 | 3.381 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 53 | 5 | 5 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18 | 18 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.665 | 329 | 418 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.730 | 2.289 | 1.976 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 2 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 40 | 9 | 3 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 740 | 537 | 526 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 406 | 307 | 295 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 95 | 70 | 70 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.190 | 840 | 777 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.980 | 1.387 | 1.128 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.851 | 1.049 | 229 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.684 | 325 | 211 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 43.802 | 6.205 | 1.138 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 32.054 | 4.110 | 24.394 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 143 | 142 | 20 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 9 | 9 | 9 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70 | 54 | 40 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.004 | 750 | 741 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.519 | 8.356 | 1.765 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 66 | 37 | 36 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 66.649 | 16.156 | 18.546 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.629 | 817 | 266 |
| Revalorizaciones contables | 2.512 | 2.502 | 2.502 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.711 | 23 | 8.489 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 301 | 22 | 11 |
| Exención por doble imposición dividendos | 150 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23 | 23 | 23 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 115 | 84 | 76 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10 | 10 | 10 |
| Agrupa.interés económico | 685 | 146 | 572 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 18 | 14 | 10 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 86 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 716 | 329 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.714 | 0 | 1.714 |
| Pymes: libertad amortización | 3.812 | 1.692 | 1.320 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.755 | 2.330 | 1.999 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 622 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.146 | 2.881 | 2.493 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 248.304 | 153.254 | 97.369 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.360 | 3.300 | 1.004 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 275.893 | 158.651 | 24.837 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.549 | 402 | 1.189 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 344 | 36 | 339 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 390 | 324 | 269 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.891 | 3.629 | 2.592 |
| D I S M I N U C I O N E S | 921.101 | 599.816 | 246.587 |
| Impuesto sobre Sociedades | 128.779 | 8.255 | 5.371 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 791.816 | 591.056 | 241.055 |
| Cambio criterios contables | 3.281 | 1.030 | 24 |
| Operaciones a plazos | 220 | 209 | 165 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15 | 15 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.319 | 1.319 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.050 | 10.578 | 726 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.285 | 2.864 | 2.443 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.488 | 5.219 | 4.213 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 65 | 65 | 58 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 254 | 214 | 169 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 23 | 22 | 21 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 98 | 85 | 96 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.316 | 1.316 | 650 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 823 | 803 | 732 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.627 | 10.018 | 1.734 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 183 | 183 | 61 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 108 | 91 | 55 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.403 | 3.631 | 240 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 331 | 331 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 424 | 380 | 205 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 492 | 490 | 314 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.775 | 1.770 | 757 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 354 | 354 | 104 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.936 | 714 | 241 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 25 | 25 | 18 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.160 | 1.160 | 1.160 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.224 | 527 | 10 |
| Exención por doble imposición dividendos | 114.561 | 113.620 | 66.493 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.591 | 1.447 | 58 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 506 | 506 | 161 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 454 | 318 | 137 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 189 | 178 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 105 | 12 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 7 | 7 | 3 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 936 | 936 | 932 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.041 | 5.010 | 3.393 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.019 | 4.704 | 2.781 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 38 | 37 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.515 | 2.063 | 1.465 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 264.863 | 183.950 | 101.942 |
| Montes vecinales en mano común | 72 | 72 | 50 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.884 | 4.650 | 1.022 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 301.326 | 203.488 | 25.699 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 286 | 279 | 276 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.074 | 19.074 | 18.839 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.907 | 1.907 | 1.907 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 102 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.566 | 5.891 | 1.847 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -211.786 | 939.052 | 727.883 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 337.170 | 329.860 | 64.462 |
| Base imponible positiva | 656.931 | 633.373 | 656.931 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
