Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 354.831 | 143.865 | 90.945 |
| RC | -888.018 | 23.492.637 | 10.764.369 |
| A U M E N T O S | 31.452.478 | 15.105.093 | 16.512.575 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.273.697 | 3.463.073 | 3.138.243 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 367 | 361 | 347 |
 Aumentos diversos | 27.186.991 | 11.647.012 | 13.377.209 |
 Cambio criterios contables | 28.774 | 5.253 | 14.240 |
| Operaciones a plazos | 133.863 | 79.705 | 111.088 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 54.420 | 5.550 | 45.559 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 267.605 | 30.387 | 207.201 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 348.966 | 318.042 | 291.046 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 676.320 | 262.267 | 279.919 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 323.171 | 262.804 | 224.168 |
| Amort. inmovilizado I+D | 69.844 | 69.083 | 69.682 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.766 | 710 | 4.003 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.275 | 2.713 | 2.030 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.876 | 9.190 | 9.525 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.391 | 8.650 | 10.372 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 42.190 | 32.813 | 31.939 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 37.509 | 28.928 | 29.653 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.866.240 | 347.235 | 505.150 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 951.790 | 24.241 | 67.703 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.329.818 | 184.307 | 396.192 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.830.798 | 839.605 | 1.364.729 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 416.674 | 102.822 | 203.409 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.644 | 5.304 | 17 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 237.610 | 26.498 | 30 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 54.987 | 26.348 | 33.512 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.642.745 | 1.094.470 | 2.261.236 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 113.164 | 52.030 | 60.857 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 337 | 330 | 335 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 36.311 | 1.246 | 6.305 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.923 | 37 | 238 |
| Otros gastos no deducibles | 1.104.800 | 255.857 | 255.020 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.627.779 | 588.580 | 696.098 |
| Revalorizaciones contables | 62.946 | 11.175 | 13.037 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.270.387 | 4.233.662 | 4.166.207 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 16.084 | 4.123 | 2.521 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.959 | 1.623 | 1.648 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 401.175 | 371.475 | 8.890 |
| Exención por doble imposición dividendos | 62.901 | 50.828 | 54.865 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 630.115 | 213.823 | 545.189 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.912 | 3.569 | 3.423 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 917 | 817 | 744 |
| Agrupa.interés económico | 56.512 | 31.521 | 27.847 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 68.334 | 50.449 | 57.015 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 56.888 | 13.706 | 54.182 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 673.225 | 443.084 | 589.029 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.159 | 3.112 | 2.086 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 61.281 | 18.700 | 23.569 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 81 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 13.879 | 8.705 | 7.114 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 17.756 | 12.367 | 7.385 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.263 | 438 | 982 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 94.688 | 61.045 | 61.101 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 441.260 | 130.141 | 140.935 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23.211 | 20.596 | 5.819 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.197.838 | 1.066.244 | 145.247 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 28.154 | 8.701 | 16.954 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 48.010 | 43.057 | 45.209 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11 | 11 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 28.801 | 16.796 | 14.912 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 352 | 0 | 352 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 27.530 | 6.931 | 6.773 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 29.889 | 3.274 | 18.409 |
| Por otras correcciones al resultado | 621.288 | 146.665 | 171.265 |
| D I S M I N U C I O N E S | 31.357.949 | 23.577.465 | 11.791.742 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.602.903 | 449.478 | 166.527 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.746 | 1.658 | 1.328 |
| Disminuciones diversas | 28.747.364 | 23.121.210 | 11.618.768 |
| Cambio criterios contables | 140.349 | 96.685 | 5.289 |
| Operaciones a plazos | 315.451 | 301.786 | 171.761 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 60.900 | 30.314 | 9.791 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 152.852 | 51.772 | 52.195 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.146.359 | 1.141.857 | 922.395 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 727.164 | 449.173 | 252.631 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 224.343 | 188.434 | 183.980 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 247.349 | 170.933 | 152.424 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60.839 | 60.731 | 60.803 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.271 | 1.253 | 3.297 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 734 | 721 | 600 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 824 | 695 | 809 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.468 | 8.409 | 8.404 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21.493 | 20.652 | 19.454 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.909 | 9.701 | 7.660 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.301.216 | 486.441 | 186.355 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 378.964 | 35.865 | 16.605 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 96.178 | 30.635 | 19.044 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.178.663 | 1.409.859 | 321.385 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 95.195 | 8.640 | 82.381 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 9.135 | 6.375 | 6.113 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 22 | 13 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.860 | 20.081 | 9.296 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.943.186 | 1.040.541 | 727.502 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 11 | 11 | 11 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 479 | 479 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 120 | 120 | 120 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 316.852 | 192.689 | 101.532 |
| Revalorizaciones contables | 108.215 | 100.229 | 43.167 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 97.539 | 69.210 | 11.192 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 294 | 216 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 10.530 | 4.422 | 1.891 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.946.507 | 1.932.474 | 8.958 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.175.867 | 11.510.783 | 6.733.194 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 386.928 | 211.683 | 231.666 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 14.513 | 10.473 | 8.343 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 78.655 | 54.387 | 39.872 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 122.814 | 74.327 | 72.023 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 54.659 | 24.307 | 42.673 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 46.147 | 3.821 | 5.800 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 589.279 | 395.701 | 488.785 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 425 | 425 | 424 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.660 | 8.641 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 27.238 | 10.155 | 10.382 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 51 | 51 | 51 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 17.492 | 13.258 | 9.069 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 31.416 | 26.043 | 15.221 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5.101 | 5.091 | 428 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 67.043 | 52.604 | 38.205 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.223 | 623 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 443.760 | 166.050 | 151.707 |
| Montes vecinales en mano común | 8.518 | 8.453 | 673 |
| Régimen entidades navieras | 1.482 | 1.482 | 1.482 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.453 | 15.165 | 116 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.386.031 | 1.279.357 | 159.350 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.158 | 2.142 | 2.088 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 118.543 | 118.543 | 117.758 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6.621 | 6.619 | 5.842 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.785 | 1.785 | 1.014 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.127 | 806 | 53 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.441 | 18 | 2.424 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 141.956 | 5.288 | 5.243 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3.017 | 1.355 | 1.309 |
| Otras correcciones al resultado | 1.352.625 | 1.245.480 | 91.616 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 593.275 | 15.497.539 | 15.569.363 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 6.582.944 | 6.119.375 | 1.445.692 |
| Base imponible positiva | 14.021.829 | 12.822.705 | 14.021.829 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
