Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Industria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 597 | 498 | 466 |
| RC | 4.815.261 | 8.522.644 | 5.535.666 |
| A U M E N T O S | 10.433.397 | 5.697.396 | 8.282.237 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.252.300 | 2.145.734 | 2.131.578 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 7.925 | 7.925 | 7.915 |
 Aumentos diversos | 8.260.631 | 3.631.196 | 6.226.699 |
 Cambio criterios contables | 4.668 | 4.668 | 3.684 |
| Operaciones a plazos | 8.036 | 8.036 | 8.036 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.495 | 14.232 | 14.232 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 10.427 | 545 | 9.950 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27.121 | 425 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 74.762 | 72.989 | 72.567 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 250.120 | 232.378 | 222.464 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.557 | 11.952 | 11.564 |
| Libertad amort.gastos I+D | 49.049 | 47.390 | 45.530 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.730 | 4.546 | 4.546 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.556 | 2.556 | 2.556 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.244 | 2.244 | 2.226 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 141.201 | 92.802 | 138.935 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 215.458 | 203.906 | 208.361 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 105.542 | 82.235 | 63.986 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17.694 | 17.362 | 17.362 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 193.526 | 88.289 | 107.239 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.956.821 | 329.029 | 2.936.688 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 149.493 | 113.250 | 138.699 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.693 | 1.693 | 1.693 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.190 | 1.190 | 242 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 106.207 | 78.565 | 83.698 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.950.592 | 1.561.168 | 1.480.714 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 64.486 | 55.883 | 60.464 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 37.736 | 6.810 | 14.253 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 125.961 | 112.464 | 108.192 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 127.506 | 31.401 | 24.224 |
| Revalorizaciones contables | 2.578 | 2.578 | 2.452 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.379 | 11.379 | 11.379 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 240 | 240 | 240 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.103 | 384 | 384 |
| Exención por doble imposición dividendos | 13.804 | 13.804 | 13.804 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 35.932 | 13.822 | 25.213 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.411 | 3.280 | 3.095 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.134 | 10.879 | 10.879 |
| Agrupa.interés económico | 13.714 | 13.714 | 711 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.412 | 3.405 | 3.405 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.577 | 7.577 | 7.577 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.403 | 3.403 | 3.403 |
| Pymes: libertad amortización | 3 | 3 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 27.143 | 22.718 | 25.550 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 100.106 | 0 | 100.106 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.736 | 7.305 | 7.305 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 75.444 | 75.444 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.076 | 2.997 | 2.995 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 11.274 | 11.274 | 6.975 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 71.676 | 71.676 | 71.676 |
| Por otras correcciones al resultado | 108.153 | 89.846 | 63.482 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.413.506 | 6.535.712 | 5.753.415 |
| Impuesto sobre Sociedades | 765.595 | 215.789 | 414.635 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 21.317 | 21.317 | 11.317 |
| Disminuciones diversas | 7.569.063 | 6.241.075 | 5.269.933 |
| Cambio criterios contables | 8.665 | 8.660 | 5.307 |
| Operaciones a plazos | 5.764 | 5.764 | 5.764 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.533 | 1.533 | 1.486 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 360 | 360 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 100.664 | 93.689 | 82.437 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 133.107 | 83.864 | 111.429 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 587.262 | 509.605 | 531.687 |
| Amort. inmovilizado I+D | 16.554 | 15.804 | 15.247 |
| Libertad amort.gastos I+D | 75.710 | 73.635 | 63.263 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 24 | 24 | 24 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 10 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.592 | 6.241 | 5.940 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 656.479 | 645.036 | 656.479 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 32.832 | 32.345 | 32.406 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 113.125 | 90.017 | 101.608 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.169 | 13.169 | 13.169 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 228.631 | 223.545 | 14.472 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 483.736 | 376.045 | 412.773 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37.429 | 35.554 | 43 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 20.321 | 14.544 | 14.781 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.478 | 3.478 | 1.777 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 133.541 | 104.602 | 110.317 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.533.103 | 1.263.405 | 1.012.014 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.600 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 100.973 | 90.943 | 37.499 |
| Revalorizaciones contables | 15.899 | 14.176 | 14.176 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.319 | 7.319 | 7.319 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.974 | 172 | 172 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.766.663 | 2.114.630 | 1.696.027 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.970 | 29.389 | 30.181 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 144.989 | 144.989 | 141.485 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.508 | 7.500 | 7.014 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11 | 11 | 11 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 87 | 1 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.855 | 2.841 | 2.841 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.697 | 13.697 | 13.697 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.285 | 2.285 | 2.285 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 11 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.510 | 16.242 | 16.331 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 23.602 | 20.535 | 23.602 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 83.075 | 83.075 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.551 | 6.551 | 6.264 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.170 | 5.170 | 5.170 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 965 | 965 | 965 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 24.205 | 19.315 | 11.150 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 404 | 104 | 104 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 51.720 | 51.720 | 6.812 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 120.461 | 66.037 | 111.927 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.960.379 | 7.832.664 | 8.221.085 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 243.672 | 241.678 | 190.876 |
| Base imponible positiva | 7.961.793 | 7.703.271 | 7.961.793 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
