Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 106 | 78 | 68 |
| RC | 304.032 | 6.627.570 | 4.858.575 |
| A U M E N T O S | 9.277.556 | 2.485.690 | 2.496.565 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.034.335 | 983.543 | 1.002.750 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 8.262.793 | 1.521.719 | 1.507.010 |
 Cambio criterios contables | 363 | 363 | 30 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 123.725 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.119 | 7.549 | 570 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 929 | 59 | 59 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 394.136 | 115.138 | 107.769 |
| Amort. inmovilizado I+D | 303 | 303 | 303 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.110 | 1.110 | 1.110 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 80 | 80 | 80 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 815 | 815 | 815 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 61.766 | 53.260 | 52.866 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 155.477 | 133.574 | 147.751 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 77.683 | 75.476 | 48.582 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 385.361 | 372.527 | 296.225 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 292.375 | 58.448 | 57.787 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.026.018 | 181.999 | 185.137 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 148 | 148 | 148 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.396 | 3.396 | 3.396 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.294 | 2.294 | 2.294 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 50.373 | 44.662 | 42.167 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 792.735 | 125.699 | 137.802 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 26.989 | 26.476 | 21.520 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 30.827 | 12.942 | 20.602 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.636 | 6.318 | 25.885 |
| Revalorizaciones contables | 857 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.715 | 3.715 | 3.715 |
| Exención por doble imposición dividendos | 636 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 405.553 | 1.201 | 64.168 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.356 | 35 | 35 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.622 | 13.622 | 11.576 |
| Agrupa.interés económico | 78.890 | 73.323 | 73.167 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.599 | 0 | 27.599 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20.637 | 20.606 | 18.192 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 59.381 | 29.843 | 28.739 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.260 | 1.765 | 14.498 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.161 | 10.101 | 996 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 41.385 | 27.193 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.858 | 3.858 | 3.858 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 119 | 119 | 119 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 95.529 | 94.125 | 94.250 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.400.829 | 4.349.175 | 2.210.744 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.014.752 | 225.920 | 96.495 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.385.984 | 4.123.162 | 2.114.156 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 156.788 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 177.717 | 8.670 | 7.113 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 435.049 | 196.116 | 186.908 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 440.162 | 344.801 | 323.957 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.105 | 1.105 | 1.105 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.397 | 1.397 | 1.397 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 48.041 | 16.194 | 16.194 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 333.448 | 333.448 | 333.448 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 35.799 | 35.557 | 35.372 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17.081 | 16.785 | 16.785 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.200 | 900 | 854 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 142.989 | 73.530 | 13.857 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 203 | 203 | 203 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11.683 | 11.377 | 11.377 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 172.724 | 160.584 | 163.662 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 379.376 | 210.559 | 181.225 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.436 | 1.382 | 1.436 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33 | 33 | 30 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.531.791 | 2.427.464 | 538.731 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 87.255 | 3.261 | 25.654 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.665 | 19.665 | 13.289 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.510 | 23.191 | 23.035 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 30.231 | 108 | 30.231 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 11.689 | 11.689 | 11.689 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 36.328 | 36.328 | 26.643 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22.283 | 6.475 | 6.475 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 49.767 | 2.071 | 706 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 39.866 | 30.135 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 66.314 | 66.314 | 66.314 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.604 | 9.604 | 9.604 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.208 | 2.052 | 3.036 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 240 | 240 | 240 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 91.093 | 72.016 | 63.676 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.159.908 | 4.733.246 | 5.113.625 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 40.104 | 39.104 | 40.104 |
| Base imponible positiva | 5.138.225 | 5.108.066 | 5.138.225 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
