Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 256.452 | 128.111 | 91.991 |
| Resultado contable | 22.208.767 | 43.254.668 | 17.796.603 |
| A U M E N T O S | 48.373.015 | 19.021.664 | 15.623.376 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.099.330 | 3.504.836 | 3.536.295 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 77.779 | 77.290 | 2.265 |
 Aumentos diversos | 44.195.906 | 15.439.538 | 12.084.816 |
 Cambio criterios contables | 19.952 | 13.667 | 16.549 |
| Operaciones a plazos | 33.558 | 11.069 | 23.571 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 54.152 | 19.786 | 26.353 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 389.137 | 33.546 | 356.408 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 123.336 | 22.158 | 40.253 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 189.167 | 119.231 | 110.217 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 440.121 | 378.069 | 402.689 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9.666 | 7.112 | 7.298 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24.126 | 13.789 | 10.273 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.565 | 2.685 | 2.147 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.602 | 1.175 | 974 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 367.678 | 267.364 | 284.550 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 25.360 | 18.859 | 21.161 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 63.597 | 49.421 | 37.783 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.817.892 | 641.806 | 895.943 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 410.009 | 21.223 | 21.118 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 606.423 | 89.895 | 205.685 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.884.134 | 2.534.426 | 1.959.923 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 340.413 | 166.890 | 151.677 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.909.030 | 1.818.333 | 1.306.998 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 175.738 | 84.016 | 89.852 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.006 | 599 | 605 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 115.129 | 82.224 | 49.330 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.425.631 | 1.691.028 | 1.345.895 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 75.735 | 19.630 | 50.561 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 243.349 | 158.707 | 106.003 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7.612 | 7.577 | 6.132 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 38.074 | 24.381 | 10.115 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.308 | 610 | 1.786 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.713.168 | 697.121 | 639.931 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3.225 | 1.283 | 1.154 |
| Otros gastos no deducibles | 5.325.893 | 295.985 | 613.488 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.583.444 | 334.164 | 395.995 |
| Revalorizaciones contables | 130.864 | 122.674 | 1.586 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.109.726 | 597.875 | 69.673 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.166.331 | 11.912 | 10.956 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 856.106 | 808.771 | 171.631 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.973.036 | 311.090 | 159.581 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 237.480 | 114.582 | 93.074 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.969 | 3.895 | 2.047 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 45.936 | 30.803 | 21.591 |
| Agrupa.interés económico | 10.630 | 7.614 | 7.916 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.660 | 23.457 | 20.320 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 4.167 | 30 | 155 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 404 | 382 | 288 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 41.827 | 39.365 | 36.400 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 49.703 | 1.567 | 1.147 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 9 | 9 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 40.726 | 31.998 | 25.120 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 11.152 | 20 | 11.146 |
| Pymes: libertad amortización | 16.311 | 11.541 | 11.140 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.926 | 9.548 | 8.636 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 813 | 678 | 486 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 182.602 | 146.474 | 156.098 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.361 | 3.361 | 427 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.639.190 | 1.756.393 | 1.553.419 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 56.261 | 36.975 | 5.032 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.270.344 | 1.472.032 | 228.803 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.050 | 5.949 | 7.649 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.648 | 7.895 | 7.886 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 46.795 | 15.999 | 398 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.078 | 1.466 | 7.224 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.598 | 957 | 789 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 12.057 | 9.220 | 2.344 |
| Por otras correcciones al resultado | 788.913 | 227.172 | 269.436 |
| D I S M I N U C I O N E S | 68.673.473 | 51.547.728 | 17.611.263 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.724.328 | 1.411.744 | 298.745 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 296.124 | 295.999 | 261.299 |
| Disminuciones diversas | 65.653.022 | 49.839.986 | 17.051.219 |
| Cambio criterios contables | 24.620 | 16.144 | 10.643 |
| Operaciones a plazos | 51.208 | 51.110 | 35.872 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 71.197 | 32.121 | 11.683 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 709 | 697 | 194 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 211.537 | 89.456 | 105.812 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 458.093 | 286.784 | 135.127 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 126.648 | 105.371 | 97.163 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 270.767 | 187.109 | 170.956 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 55.993 | 45.388 | 20.966 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.886 | 2.733 | 3.675 |
| Libertad amort.gastos I+D | 45.351 | 37.493 | 31.302 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.645 | 1.584 | 1.293 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 928 | 928 | 240 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.650 | 5.327 | 4.368 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 52.984 | 46.208 | 51.743 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.062.955 | 1.013.506 | 533.895 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.379 | 7.552 | 6.028 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 385.907 | 57.855 | 23.388 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.993.492 | 2.397.040 | 923.848 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 162.411 | 148.505 | 10.249 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 147.427 | 72.026 | 19.682 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 992.867 | 22.840 | 21.003 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 999 | 860 | 136 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 114.347 | 96.367 | 34.318 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.755.674 | 1.269.375 | 1.085.459 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 366 | 366 | 9 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6.702 | 6.702 | 6.702 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.468 | 907 | 669 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 645.385 | 528.948 | 220.865 |
| Revalorizaciones contables | 132 | 121 | 111 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 23.277 | 20.580 | 7.776 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 17.500 | 15.802 | 11.553 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 418 | 418 | 418 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 488.994 | 127.350 | 26.832 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 42.635.767 | 33.798.087 | 9.314.977 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 636.947 | 599.370 | 335.497 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 334.525 | 321.619 | 291.668 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 128.812 | 116.075 | 105.725 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 125.905 | 76.025 | 35.119 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 28.408 | 24.762 | 16.642 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 9.672 | 8.930 | 8.930 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 161 | 161 | 82 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 48.146 | 44.786 | 39.998 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 82 | 82 | 76 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 19.010 | 18.357 | 428 |
| Valor.bienes y derechos | 95.149 | 75.849 | 61.044 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 15.000 | 15.000 | 15.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 128 | 128 | 125 |
| Pymes: libertad amortización | 19.547 | 15.428 | 13.116 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.510 | 19.754 | 12.604 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 891 | 801 | 685 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 431.830 | 77.630 | 47.524 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.414.567 | 1.307.170 | 877.833 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.613.922 | 1.891.240 | 1.590.937 |
| Montes vecinales en mano común | 183 | 183 | 123 |
| Régimen entidades navieras | 3.401 | 960 | 3.401 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 57.457 | 37.615 | 6.008 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.657.512 | 1.985.886 | 238.223 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.933 | 1.927 | 1.924 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 57.135 | 57.128 | 56.408 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 42.062 | 2.690 | 1.544 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.036 | 1.036 | 1.036 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 913.202 | 889.788 | 17.801 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.708 | 1.687 | 602 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 14.900 | 14.900 | 14.900 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.003 | 5.543 | 5.360 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 604 | 604 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.117.991 | 1.733.213 | 321.905 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.576.622 | 10.310.408 | 15.767.995 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.921.529 | 1.927.840 | 877.048 |
| Base imponible positiva | 14.731.160 | 13.853.419 | 14.731.160 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
