Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 370.055 | 197.988 | 144.546 |
| Resultado contable | 28.418.208 | 35.985.630 | 28.409.658 |
| A U M E N T O S | 20.744.532 | 16.430.513 | 14.828.169 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.819.449 | 7.500.884 | 7.247.108 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 13.412 | 12.296 | 13.142 |
 Aumentos diversos | 12.911.670 | 8.917.332 | 7.567.919 |
 Cambio criterios contables | 25.555 | 17.906 | 22.476 |
| Operaciones a plazos | 313.970 | 293.582 | 306.398 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 18.394 | 12.059 | 14.187 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6.910 | 2.298 | 1.972 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18.873 | 10.260 | 10.293 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 133.989 | 108.369 | 93.454 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 397.303 | 310.954 | 308.028 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.975 | 1.411 | 1.397 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.200 | 5.054 | 4.998 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 9.165 | 8.122 | 7.965 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.736 | 10.970 | 11.042 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 415.310 | 296.825 | 240.354 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 148.117 | 136.859 | 137.935 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 187.535 | 176.324 | 163.710 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 519.832 | 276.117 | 298.648 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 96.174 | 62.563 | 21.010 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 464.683 | 256.784 | 214.385 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.421.578 | 829.874 | 632.792 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 127.024 | 65.137 | 66.633 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 477.406 | 375.377 | 265.335 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 96.511 | 32.978 | 32.413 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.497 | 645 | 922 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 392.485 | 375.938 | 364.148 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.311.787 | 1.586.899 | 1.811.379 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 60.288 | 18.553 | 32.891 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 195.582 | 147.868 | 151.480 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.524 | 1.497 | 1.493 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.943 | 3.009 | 2.265 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.141 | 1.571 | 2.680 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 196.802 | 52.305 | 154.869 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2.121 | 1.371 | 2.038 |
| Otros gastos no deducibles | 1.278.975 | 926.489 | 905.073 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 221.292 | 77.406 | 75.664 |
| Revalorizaciones contables | 1.194 | 952 | 834 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 128.027 | 56.086 | 57.074 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 42.696 | 16.275 | 34.900 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 70.618 | 23.482 | 55.328 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 78.921 | 53.977 | 18.729 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 217.132 | 36.389 | 36.001 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.488 | 8.432 | 8.370 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.853 | 9.211 | 7.929 |
| Agrupa.interés económico | 7.727 | 7.224 | 6.982 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.185 | 5.328 | 4.521 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 94 | 94 | 94 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 430 | 430 | 430 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.996 | 10.139 | 9.437 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 44.314 | 41.398 | 6.092 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 145 | 145 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 11.109 | 11.109 | 178 |
| Pymes: libertad amortización | 38.550 | 33.368 | 30.337 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.916 | 22.970 | 22.511 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.341 | 939 | 916 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 166.350 | 141.074 | 122.117 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 742.645 | 651.834 | 191.391 |
| Rég.entidades navieras | 120.914 | 117.545 | 120.914 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 38.834 | 33.110 | 26.788 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 960.909 | 806.662 | 61.481 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 32.344 | 26.596 | 29.372 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.427 | 3.636 | 4.309 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10 | 10 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.774 | 4.925 | 2.834 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 14.480 | 11.498 | 10.281 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 474 | 27 | 351 |
| Por otras correcciones al resultado | 529.089 | 299.095 | 337.081 |
| D I S M I N U C I O N E S | 24.541.489 | 21.879.296 | 12.122.201 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.131.571 | 407.737 | 159.212 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 16.304 | 15.780 | 10.099 |
| Disminuciones diversas | 23.393.614 | 21.455.780 | 11.952.890 |
| Cambio criterios contables | 38.609 | 18.112 | 14.993 |
| Operaciones a plazos | 423.871 | 408.403 | 394.627 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 27.658 | 26.173 | 16.634 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 776 | 771 | 32 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 70.735 | 70.283 | 164 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 335.498 | 314.619 | 97.704 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 203.041 | 169.512 | 158.243 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 575.790 | 485.476 | 430.396 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 83.254 | 65.845 | 38.496 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.240 | 1.060 | 556 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.073 | 9.889 | 9.757 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.352 | 6.284 | 5.783 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 916 | 916 | 831 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 63.541 | 62.596 | 61.133 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.292 | 10.866 | 7.566 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 491.588 | 332.289 | 208.081 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 54.683 | 50.363 | 11.058 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 271.014 | 175.165 | 66.653 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 715.004 | 588.416 | 399.873 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 60.287 | 59.914 | 12.077 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 21.881 | 20.576 | 16.500 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 517.619 | 496.651 | 492.633 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 418 | 418 | 418 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 329.504 | 317.924 | 278.742 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.368.087 | 1.763.275 | 1.762.799 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 504 | 493 | 376 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.617 | 2.544 | 1.921 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 199.048 | 151.663 | 90.323 |
| Revalorizaciones contables | 14.918 | 14.903 | 4.044 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.818 | 11.736 | 6.204 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.614 | 2.733 | 2.136 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 15 | 15 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 733.533 | 718.498 | 648.745 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 10.724.840 | 10.458.979 | 4.957.151 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 100.927 | 99.995 | 79.893 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 445.751 | 390.941 | 25.818 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.269 | 4.165 | 4.179 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 136.418 | 136.028 | 107.786 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.193 | 6.395 | 5.742 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3.923 | 3.923 | 3.923 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 7 | 7 | 7 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13.918 | 12.489 | 10.114 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 105 | 105 | 25 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 61 | 61 | 61 |
| Valor.bienes y derechos | 29.412 | 26.432 | 5.376 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13 | 13 | 6 |
| Pymes: libertad amortización | 73.769 | 71.593 | 55.043 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 50.721 | 46.782 | 41.286 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.640 | 1.553 | 1.388 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 186.129 | 167.749 | 128.097 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 390.483 | 390.483 | 39.788 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.028.920 | 942.266 | 284.462 |
| Montes vecinales en mano común | 143 | 143 | 127 |
| Régimen entidades navieras | 189.770 | 189.770 | 189.770 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.359 | 26.332 | 587 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.069.740 | 923.040 | 59.917 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30.908 | 30.713 | 30.156 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 334.991 | 334.990 | 330.440 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 5.191 | 5.191 | 5.191 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.953 | 1.921 | 1.520 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 73.716 | 58.484 | 42.944 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 51.866 | 51.679 | 51.257 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 27.900 | 26.818 | 23.682 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 262 | 262 | 261 |
| Otras correcciones al resultado | 728.518 | 688.097 | 227.395 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 24.432.083 | 29.685.292 | 31.979.327 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.801.687 | 2.653.933 | 1.276.913 |
| Base imponible positiva | 30.181.081 | 29.205.298 | 30.181.081 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
