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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Total

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.595.901761.284533.099
Resultado contable114.486.867192.847.091123.485.282
A U M E N T O S170.360.28693.538.29382.700.779
Impuesto sobre Sociedades31.970.60529.176.04328.605.713
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS102.31296.47721.669
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 138.287.37064.265.77354.073.397
  Cambio criterios contables
146.899109.209120.045
  Operaciones a plazos
636.272501.088559.524
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
351.75077.673211.634
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
911.937425.973717.115
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
848.271429.109365.713
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.905.184794.730674.143
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.558.9351.708.9591.755.609
  Amort. inmovilizado I+D
147.775134.755134.735
  Libertad amort.gastos I+D
256.236233.83686.322
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
62.21140.59437.487
  Otros supuestos de libertad de amortización
49.94638.42742.128
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.703.3981.102.6601.097.298
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
800.929655.408649.186
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.020.423837.169796.601
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
6.787.6171.560.1211.802.220
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
737.790159.856164.967
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.122.2151.109.0931.318.092
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
23.672.9245.329.0576.480.636
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.072.695613.730564.535
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
8.258.6294.620.2555.057.637
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
574.426185.215240.523
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
13.1784.0416.623
  Provisiones y gastos por pensiones
810.880684.493618.882
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
12.895.4648.566.5698.563.035
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
344.826121.311177.930
  Gastos por donativos y liberalidades
844.893598.632507.915
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
20.22720.13918.693
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
127.66749.33539.763
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
40.5479.68414.631
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
8.134.5361.892.4422.760.612
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
20.50313.26712.411
  Otros gastos no deducibles
10.751.8182.151.1904.076.701
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.958.415976.837979.897
  Revalorizaciones contables
204.903135.76051.341
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
442
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.809.4062.994.7132.373.944
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.312.59987.426103.879
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
110
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.810.4841.536.658514.486
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
4.625.8282.261.1222.153.822
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.554.082661.068438.781
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
50.65539.62237.938
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
152.767102.101113.415
  Agrupa.interés económico
194.770167.508160.790
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
195.264111.983118.963
  Rentas exentas de UTE en extranjero
147.7127.184142.456
  UTE particip.en extranjero art.45.2
67.39119.55219.476
  UTE, por criterios imputación temporal
616.559418.754305.021
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
54.3103.6151.463
  Soc.y fondos capital-riesgo
4.4572.1660
  Valor.bienes y derechos
354.505240.588250.482
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
8.6863.2693.548
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
20.5628.3670
  Transparencia fiscal internacional
26.97915.80916.020
  Pymes: libertad amortización
146.868122.664112.325
  Pymes: amortiz.acelerada
121.64390.88084.643
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
7.3802.7443.111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
603.814470.838441.310
  Rég.fiscal valores extranjeros
28.18122.8004.282
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.112.0315.399.4342.645.735
  Rég.entidades navieras
120.914117.545120.914
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
446.388310.90166.574
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.437.50311.401.8091.138.216
  Por reserva para inversiones en Canarias
77.94057.74268.522
  Exención transmisión bienes inmuebles
1159211
  Operaciones a plazos DT.1ª
53.48537.45348.935
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
53.93223.136549
  Reinversión de beneficios extraordinarios
60.93644.33546.839
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
3400
  Por correcciones entidades normativa foral
46.51828.66720.139
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
46.25418.87533.798
  Por otras correcciones al resultado
4.122.0971.543.7341.778.425
D I S M I N U C I O N E S207.531.584165.430.98477.128.919
Impuesto sobre Sociedades 9.905.1553.702.5121.204.359
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 346.973345.749295.360
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 197.279.456161.382.72475.629.200
  Cambio criterios contables
238.566119.86569.173
  Operaciones a plazos
831.646789.293707.211
  Reversión del deterioro valor patrimonial
455.623129.49968.182
  Rentas negativas art.19.11 y 12
8.3925.7271.080
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.074.9151.889.6691.668.045
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.999.6622.246.8031.452.758
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.311.062753.169694.589
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.282.0021.840.0431.684.531
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
292.871213.292164.211
  Amort. inmovilizado I+D
112.695107.697106.897
  Libertad amort.gastos I+D
489.233475.102128.588
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
23.81323.34120.288
  Otros supuestos de libertad de amortización
7.2995.8774.394
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
361.166308.237120.725
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
337.377226.964183.131
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.738.7542.602.2441.755.740
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
152.733131.35169.960
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.767.9911.082.026597.890
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
10.519.9317.610.3403.967.998
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
459.252439.885195.369
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
324.705174.362108.913
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.677.886669.284580.315
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
5.8745.4113.616
  Provisiones y gastos por pensiones
824.174691.947567.840
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
12.873.3958.776.5937.760.486
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
3.4003.282673
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
9.9559.9559.955
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.9945.0563.101
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.707.0542.084.468756.024
  Revalorizaciones contables
46.92342.90019.851
  Aplicación del valor normal de mercado
244.14783.65972.560
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
108.686101.99794.349
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
3.0433.041676
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.671.1551.239.183731.565
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
98.472.13086.374.23135.459.970
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.119.8971.776.5781.013.868
  Reducción ingresos activos intangibles
876.138807.527397.191
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
231.571214.364169.260
  Agrupa.interés económico y UTES
641.441562.045325.362
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
123.00993.09272.573
  Rentas exentas de UTE en extranjero
55.30823.56623.679
  UTE particip.en extranjero art.45.2
45.12830.93230.581
  UTE, por criterios imputación temporal
741.149572.322370.182
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.3573.349477
  Soc.y fondos capital-riesgo
377.791370.501155.205
  Valor.bienes y derechos
327.249288.886125.219
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
38.77638.68237.828
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
48.58542.4880
  Transparencia fiscal internacional
173173149
  Pymes: libertad amortización
262.884247.871187.421
  Pymes: amortiz.acelerada
247.612216.388164.218
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
4.7334.1653.784
  Arrendamiento financiero: régimen especial
893.758426.512308.916
  Rég.fiscal valores extranjeros
4.141.6884.018.7531.889.370
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.633.1246.241.3232.847.406
  Montes vecinales en mano común
17.58917.4384.389
  Régimen entidades navieras
193.479191.038193.479
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
415.932295.55121.573
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.710.52913.168.3701.150.237
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
96.81596.30276.575
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.124.8781.123.7541.100.556
  Exención transmisión bienes inmuebles
62.58623.20821.661
  Operaciones a plazos DT.1ª
30.95030.89320.290
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.294.3141.213.521229.602
  Reinversión de beneficios extraordinarios
71.57671.29763.655
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
25.54125.50725.507
  Por correcciones entidades normativa foral
155.13277.69672.085
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.4221.924346
  Otras correcciones al resultado
8.820.8387.800.9134.695.904
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas76.512.781118.952.733129.614.483
Compensaciones de B.I. negativas 17.099.67614.661.0547.398.157
Base imponible positiva120.627.947116.353.552120.627.947
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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