Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 376.772 | 166.166 | 111.981 |
| Resultado contable | 5.465.869 | 31.471.779 | 20.764.567 |
| A U M E N T O S | 32.355.493 | 15.269.854 | 15.846.722 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.361.513 | 4.269.490 | 4.077.637 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.346 | 1.094 | 1.391 |
 Aumentos diversos | 26.990.633 | 10.999.269 | 11.767.694 |
 Cambio criterios contables | 15.735 | 5.465 | 10.296 |
| Operaciones a plazos | 128.371 | 76.110 | 105.681 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 184.757 | 24.026 | 149.097 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 433.729 | 336.576 | 340.915 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 533.184 | 295.846 | 241.267 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.194.207 | 303.253 | 263.790 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 313.857 | 250.365 | 262.641 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85.929 | 85.886 | 85.886 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.987 | 5.921 | 5.860 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16.629 | 2.591 | 2.308 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.478 | 10.436 | 11.153 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 73.177 | 51.436 | 52.950 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32.574 | 29.583 | 26.917 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.851 | 23.495 | 23.162 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.201.082 | 164.687 | 203.797 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 83.344 | 6.529 | 30.033 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 947.564 | 333.761 | 379.646 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.435.397 | 687.613 | 792.850 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 269.808 | 103.004 | 76.071 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.292.816 | 421.456 | 683.161 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 94.955 | 21.930 | 26.867 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.238 | 1.029 | 980 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.377 | 22.454 | 18.447 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.261.832 | 1.263.541 | 1.145.532 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 132.063 | 57.676 | 74.189 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 129.122 | 67.964 | 49.722 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 5 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17.497 | 3.300 | 7.115 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.604 | 745 | 1.871 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.878.389 | 264.284 | 882.077 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 10.009 | 7.581 | 5.417 |
| Otros gastos no deducibles | 2.713.604 | 402.412 | 1.880.565 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.308.834 | 316.145 | 237.247 |
| Revalorizaciones contables | 65.283 | 7.294 | 43.540 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 242.145 | 179.181 | 84.066 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 37.755 | 7.107 | 10.087 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 663.402 | 518.748 | 106.761 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.951.768 | 1.711.434 | 1.736.768 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 789.573 | 399.522 | 201.297 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22.811 | 22.261 | 22.710 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.320 | 9.741 | 7.506 |
| Agrupa.interés económico | 14.702 | 5.179 | 7.760 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 128.901 | 64.703 | 67.301 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 136.326 | 701 | 135.082 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 66.544 | 18.727 | 18.746 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 448.697 | 276.035 | 181.130 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.398 | 22 | 22 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 130.359 | 61.195 | 112.984 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 13.421 | 9.705 | 8.820 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.209 | 8.780 | 8.485 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.399 | 490 | 510 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 74.767 | 51.293 | 47.580 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 203.512 | 110.655 | 109.043 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.359 | 10.660 | 3.509 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.357.978 | 1.167.741 | 151.849 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 16.925 | 11.567 | 14.136 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 114 | 91 | 11 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 11.808 | 4.995 | 10.905 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24.234 | 17.569 | 16.957 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.258 | 8.197 | 1.165 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 343 | 278 | 298 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.670.303 | 668.293 | 581.155 |
| D I S M I N U C I O N E S | 33.827.119 | 27.218.488 | 17.215.284 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.625.959 | 684.491 | 245.919 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.009 | 1.735 | 893 |
| Disminuciones diversas | 31.199.152 | 26.532.262 | 16.968.473 |
| Cambio criterios contables | 64.923 | 37.814 | 4.662 |
| Operaciones a plazos | 142.145 | 132.917 | 100.961 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 138.490 | 31.335 | 16.404 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 768 | 747 | 44 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.690.149 | 1.627.572 | 1.554.809 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 857.816 | 680.911 | 329.578 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 199.223 | 173.190 | 163.168 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 160.005 | 117.249 | 98.542 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 24.905 | 14.857 | 14.532 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.600 | 77.599 | 77.600 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.688 | 3.682 | 3.646 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.595 | 2.513 | 1.826 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 589 | 589 | 520 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.876 | 5.356 | 5.488 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23.244 | 23.233 | 14.233 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.451.232 | 672.454 | 611.864 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 40.961 | 29.462 | 10.371 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 520.044 | 427.260 | 196.437 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.708.741 | 1.320.828 | 411.876 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 33.402 | 31.399 | 23.288 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 106.410 | 44.235 | 41.002 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48.150 | 37.275 | 13.688 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.307 | 1.069 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 37.744 | 23.344 | 22.455 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.055.863 | 1.270.217 | 808.848 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 12 | 0 | 12 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 380 | 380 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 683.508 | 561.749 | 118.173 |
| Revalorizaciones contables | 9.009 | 6.477 | 5.306 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 74.570 | 5.754 | 1.967 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 19.367 | 18.765 | 18.561 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 289 | 288 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 173.615 | 144.194 | 22.630 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12.344.312 | 11.708.176 | 7.690.882 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 566.654 | 311.547 | 242.066 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.914 | 2.882 | 2.842 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.638 | 2.965 | 1.652 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 33.382 | 13.803 | 24.289 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 67.839 | 45.086 | 36.675 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 41.654 | 10.655 | 10.788 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 44.960 | 30.764 | 30.492 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 554.239 | 411.652 | 236.263 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.928 | 2.928 | 237 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.190 | 1.190 | 1.190 |
| Valor.bienes y derechos | 36.810 | 23.061 | 31.393 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 22 | 22 | 22 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 17.757 | 15.811 | 12.832 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.532 | 26.943 | 21.765 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 376 | 331 | 306 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 70.986 | 60.371 | 44.943 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.494 | 3.494 | 494 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 200.928 | 134.798 | 103.570 |
| Montes vecinales en mano común | 1.744 | 1.618 | 257 |
| Régimen entidades navieras | 308 | 308 | 308 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.539 | 7.679 | 599 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.626.625 | 1.467.921 | 160.508 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.895 | 2.886 | 2.844 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 191.904 | 190.806 | 187.636 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 14.589 | 14.587 | 14.532 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.857 | 8.832 | 8.832 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.398 | 34.398 | 29.984 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 72 | 10 | 10 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.737 | 4.987 | 3.825 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.125 | 902 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.915.125 | 4.466.134 | 3.373.910 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.890.637 | 19.215.952 | 19.140.458 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 5.602.275 | 4.813.436 | 2.107.174 |
| Base imponible positiva | 16.830.902 | 16.087.194 | 16.830.902 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
