Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 30.141 | 15.796 | 12.390 |
| Resultado contable | 15.055.215 | 20.601.518 | 9.083.945 |
| A U M E N T O S | 14.950.960 | 6.856.811 | 7.311.165 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.477.633 | 1.249.384 | 1.367.943 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.289 | 0 | 550 |
 Aumentos diversos | 13.472.039 | 5.607.427 | 5.942.672 |
 Cambio criterios contables | 2.371 | 221 | 114 |
| Operaciones a plazos | 6.109 | 5.097 | 5.909 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.505 | 2.535 | 1.991 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 61.704 | 51.128 | 9.579 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.803 | 32.235 | 20.702 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.586 | 12.220 | 12.508 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.297 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 106 | 90 | 90 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 67 | 64 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 68.897 | 34.812 | 27.585 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 406 | 382 | 379 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 140 | 133 | 122 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 641.861 | 173.862 | 76.891 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.088 | 2.407 | 2.038 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 85.196 | 32.075 | 7.836 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.788.469 | 336.128 | 696.719 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 54.419 | 31.980 | 21.141 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.113.706 | 970.478 | 1.651.007 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 71.324 | 4.230 | 19.189 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 136 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32.183 | 31.050 | 20.448 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 551.193 | 107.787 | 413.164 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 24.047 | 6.935 | 1.176 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.208 | 19.014 | 10.548 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10.958 | 10.958 | 10.958 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 26.121 | 12.745 | 2.070 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.972 | 5.281 | 5.675 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.604.708 | 105.269 | 271.387 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 506 | 470 | 454 |
| Otros gastos no deducibles | 372.366 | 55.027 | 28.967 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 295.289 | 53.583 | 31.084 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.181.316 | 2.156.420 | 2.153.157 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.954 | 689 | 856 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.913 | 840 | 1.350 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 350.601 | 119.557 | 182.190 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.499 | 932 | 932 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.267 | 3.213 | 3.031 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.710 | 1.903 | 3.485 |
| Agrupa.interés económico | 348 | 207 | 213 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 872 | 872 | 872 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 227 | 174 | 227 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.731 | 1.731 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.889 | 598 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 216 | 105 | 105 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 760 | 709 | 424 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 528 | 428 | 454 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 256 | 224 | 217 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 16.581 | 11.200 | 3.855 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.459.218 | 1.146.836 | 78.935 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 593 | 491 | 91 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.223 | 6.687 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 417 | 296 | 366 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.089 | 1.035 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.965 | 6.965 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 370 | 356 | 155 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 129 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 473.547 | 46.759 | 162.011 |
| D I S M I N U C I O N E S | 25.848.876 | 21.968.563 | 8.503.615 |
| Impuesto sobre Sociedades | 754.184 | 378.907 | 43.891 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 23.028 | 22.887 | 19.332 |
| Disminuciones diversas | 25.071.664 | 21.566.769 | 8.440.393 |
| Cambio criterios contables | 16.291 | 12.211 | 12.050 |
| Operaciones a plazos | 7.019 | 6.943 | 6.865 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.034 | 1.633 | 35 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.832 | 10.832 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 643.372 | 563.883 | 607.966 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.837 | 8.632 | 4.181 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.134 | 10.183 | 8.765 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.028 | 5.611 | 5.599 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 79 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 39 | 37 | 36 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43 | 43 | 43 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 287.600 | 194.220 | 69.006 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.395 | 1.395 | 1.128 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 76.152 | 16.844 | 3.634 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.166.701 | 607.195 | 106.715 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.033 | 4.210 | 2.541 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.086 | 952 | 56 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 56.867 | 56.370 | 8.819 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 75 | 25 | 25 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27.262 | 21.727 | 14.666 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.021.381 | 186.867 | 312.320 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.253 | 3.253 | 3.253 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 48 | 48 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 607.353 | 415.947 | 8.945 |
| Revalorizaciones contables | 60 | 60 | 17 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 122.148 | 34.077 | 54.519 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 839 | 839 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 62 | 62 | 62 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 184.080 | 174.196 | 808 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 16.129.069 | 14.976.213 | 5.998.864 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 248.231 | 247.759 | 34.873 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 150 | 95 | 91 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 68.620 | 68.425 | 480 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 183 | 183 | 183 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 174 | 174 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 324.654 | 318.017 | 140.498 |
| Valor.bienes y derechos | 77.096 | 77.096 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.310 | 1.307 | 230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 656 | 606 | 577 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 198 | 135 | 115 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.143.581 | 2.128.502 | 816.906 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.529.539 | 1.235.392 | 112.420 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.682 | 9.934 | 8 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 131 | 131 | 131 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.650 | 12.650 | 12.643 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15 | 15 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 71.056 | 33.831 | 12.519 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.601 | 10.567 | 10.567 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 136.945 | 107.423 | 67.010 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.925.536 | 5.273.332 | 7.761.977 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 613.080 | 424.597 | 327.574 |
| Base imponible positiva | 7.421.159 | 6.602.681 | 7.421.159 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
