Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 16.369 | 5.593 | 3.900 |
| Resultado contable | 7.794.918 | 11.217.348 | 5.216.731 |
| A U M E N T O S | 8.180.604 | 3.191.258 | 3.929.405 |
| Impuesto sobre Sociedades | 575.523 | 384.575 | 488.252 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 732 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 7.604.349 | 2.806.683 | 3.441.153 |
 Cambio criterios contables | 16 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 3.181 | 2.922 | 3.155 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.379 | 2.414 | 1.870 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 19.131 | 9.067 | 9.067 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.112 | 2.822 | 1.066 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.196 | 529 | 591 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 0 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 30.495 | 15 | 7 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 9 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 426.260 | 91.683 | 13.915 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.508 | 2.051 | 1.553 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 42.144 | 3 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.109.823 | 131.407 | 385.336 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 37.152 | 20.534 | 12.971 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 888.824 | 120.783 | 496.884 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 52.255 | 957 | 10.971 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 102.944 | 2.877 | 2.029 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 17.881 | 6.667 | 885 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.740 | 1.922 | 885 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10.958 | 10.958 | 10.958 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 22.438 | 12.449 | 1.778 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 19 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 532.707 | 71.159 | 165.753 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 37 | 2 | 36 |
| Otros gastos no deducibles | 326.764 | 21.214 | 8.802 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 248.642 | 33.718 | 7.225 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.177.330 | 2.152.434 | 2.150.858 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.026 | 237 | 280 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 948 | 478 | 743 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 271.341 | 86.064 | 140.657 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.793 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.938 | 1.889 | 1.889 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.444 | 640 | 2.660 |
| Agrupa.interés económico | 107 | 7 | 23 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.612 | 598 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 79 | 8 | 32 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22 | 9 | 9 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.633 | 10.252 | 3.855 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.127 | 28 | 1.204 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40 | 20 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 429 | 297 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27 | 5 | 27 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 229.739 | 7.543 | 3.129 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.294.066 | 11.447.107 | 5.183.846 |
| Impuesto sobre Sociedades | 378.371 | 76.027 | 21.216 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20.003 | 19.895 | 19.332 |
| Disminuciones diversas | 13.895.691 | 11.351.185 | 5.143.298 |
| Cambio criterios contables | 1.567 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 399 | 399 | 321 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.745 | 1.490 | 35 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 87.791 | 9.322 | 76.237 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 147 | 28 | 21 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.049 | 284 | 62 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 167 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 44.204 | 19.490 | 3.342 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 862 | 862 | 862 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 62.247 | 4.539 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 901.847 | 406.678 | 65.300 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.140 | 1.678 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.727 | 593 | 45 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.382 | 5.885 | 5.984 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25 | 25 | 25 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.764 | 151 | 430 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 650.369 | 29.256 | 18.398 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.253 | 3.253 | 3.253 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 48 | 48 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 582.819 | 406.201 | 4.359 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 113.179 | 25.108 | 54.503 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 825 | 825 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.515 | 777 | 750 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 9.619.394 | 8.710.200 | 4.459.413 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 74.851 | 74.851 | 69 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 138 | 82 | 78 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 192 | 20 | 175 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 299.462 | 293.220 | 140.498 |
| Valor.bienes y derechos | 76.871 | 76.871 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9 | 7 | 7 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19 | 13 | 7 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 75 | 30 | 30 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.184.847 | 1.169.768 | 241.469 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 428 | 45 | 13 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 571 | 465 | 8 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 79 | 79 | 79 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 39.455 | 12.181 | 9.107 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.578 | 10.544 | 10.544 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 112.604 | 85.871 | 47.856 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.600.492 | 2.895.191 | 3.970.386 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 261.405 | 186.063 | 145.100 |
| Base imponible positiva | 3.823.142 | 3.403.974 | 3.823.142 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
