Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.659 | 2.936 | 2.512 |
| Resultado contable | 46.235.968 | 57.001.265 | 43.643.935 |
| A U M E N T O S | 56.062.444 | 40.881.471 | 28.334.480 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.488.674 | 11.048.005 | 10.812.089 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 78.299 | 78.299 | 3.062 |
 Aumentos diversos | 44.495.471 | 29.755.166 | 17.519.329 |
 Cambio criterios contables | 29.576 | 25.483 | 28.709 |
| Operaciones a plazos | 381.222 | 376.557 | 367.000 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 73.904 | 5.276 | 5.865 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.807 | 2.730 | 2.686 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 103.065 | 18.615 | 18.295 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 372.830 | 357.542 | 247.946 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.757.977 | 1.148.688 | 1.160.892 |
| Amort. inmovilizado I+D | 129.395 | 124.918 | 123.173 |
| Libertad amort.gastos I+D | 200.367 | 187.293 | 50.288 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.546 | 4.780 | 3.685 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15.144 | 12.829 | 12.726 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.108.874 | 702.196 | 642.659 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 518.685 | 399.016 | 400.166 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 752.421 | 598.946 | 577.528 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 938.380 | 503.950 | 604.683 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 151.448 | 109.104 | 68.068 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.277.792 | 635.520 | 633.062 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.811.215 | 2.881.944 | 815.674 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 308.071 | 273.370 | 252.118 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.828.914 | 1.542.975 | 795.732 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 123.006 | 85.895 | 85.313 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.197 | 0 | 2.658 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 653.077 | 564.030 | 505.626 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.705.624 | 5.918.486 | 5.273.644 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 48.509 | 14.857 | 27.841 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 390.999 | 327.104 | 238.129 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20.302 | 4.466 | 18.857 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.339 | 87 | 87 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.282.607 | 876.953 | 640.578 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2.390 | 2.390 | 2.351 |
| Otros gastos no deducibles | 719.505 | 585.960 | 323.734 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 399.311 | 125.645 | 94.798 |
| Revalorizaciones contables | 3.031 | 2.313 | 2.202 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 100.040 | 90.140 | 16.989 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 50.798 | 45.887 | 42.095 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 619.511 | 541.266 | 75.562 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 97.633 | 80.610 | 39.041 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 968.141 | 535.632 | 302.832 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10.402 | 1.292 | 1.318 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 21.664 | 17.019 | 15.171 |
| Agrupa.interés económico | 153.025 | 139.532 | 129.342 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 82.933 | 60.370 | 63.337 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.373 | 628 | 626 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 49.488 | 18.528 | 18.420 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 439.975 | 314.687 | 206.888 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 159.866 | 134.003 | 97.771 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.934 | 10.934 | 3 |
| Pymes: libertad amortización | 1.390 | 1.304 | 1.304 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 121 | 72 | 72 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 76 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 100.321 | 83.590 | 73.233 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.240 | 8.240 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.666.106 | 2.468.557 | 1.161.874 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 82.467 | 81.395 | 24.818 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.060.552 | 6.340.484 | 761.310 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.896 | 8.281 | 8.281 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 544 | 544 | 544 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 142 | 142 | 142 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14.360 | 13.954 | 12.032 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 28.482 | 13.450 | 7.441 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 798 | 3 | 3 |
| Por otras correcciones al resultado | 632.654 | 324.619 | 432.026 |
| D I S M I N U C I O N E S | 68.703.093 | 57.391.806 | 26.901.913 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.773.490 | 1.291.253 | 427.708 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.692 | 4.692 | 2.928 |
| Disminuciones diversas | 65.924.911 | 56.095.861 | 26.471.277 |
| Cambio criterios contables | 22.113 | 12.811 | 9.198 |
| Operaciones a plazos | 430.931 | 430.929 | 424.967 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 185.876 | 10.828 | 8.274 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 864 | 744 | 634 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 34.677 | 34.677 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.066.981 | 853.491 | 374.272 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 962.248 | 509.641 | 495.737 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.369.707 | 1.152.185 | 1.074.787 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 157.668 | 119.552 | 105.092 |
| Amort. inmovilizado I+D | 95.422 | 94.900 | 93.688 |
| Libertad amort.gastos I+D | 398.425 | 393.876 | 68.250 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.275 | 2.263 | 2.263 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 41.765 | 12.836 | 12.491 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 142.615 | 62.436 | 62.436 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 886.245 | 797.768 | 423.105 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 86.121 | 80.452 | 41.076 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 845.493 | 421.632 | 331.362 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.881.200 | 1.485.824 | 847.025 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 235.070 | 233.876 | 146.690 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 19.485 | 14.536 | 14.415 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 53.810 | 29.402 | 24.607 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 204 | 204 | 190 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 604.431 | 542.596 | 469.844 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.882.217 | 6.078.136 | 5.359.850 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 185 | 185 | 185 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 873.043 | 772.979 | 264.446 |
| Revalorizaciones contables | 7.406 | 7.406 | 7.023 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.048 | 10.189 | 1.303 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 69.409 | 65.670 | 65.670 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 244.980 | 230.347 | 161.076 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 28.780.551 | 27.504.058 | 11.162.067 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 945.212 | 722.818 | 464.423 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 339.182 | 274.376 | 227.660 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 202.668 | 193.809 | 155.526 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 225.467 | 206.343 | 220.988 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 57.993 | 47.414 | 36.431 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 22.626 | 4.621 | 4.621 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 33.210 | 30.571 | 30.492 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 547.620 | 408.186 | 244.407 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28.573 | 28.458 | 20.989 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 22.894 | 22.894 | 22.894 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.124 | 3.105 | 3.105 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 86 | 86 | 86 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 112 | 112 | 112 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 114.309 | 80.272 | 63.530 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 154.295 | 154.295 | 154.295 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.768.804 | 2.708.238 | 1.251.683 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 32.297 | 32.297 | 32.297 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 65.710 | 65.710 | 84 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.464.702 | 6.832.448 | 763.525 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30.386 | 30.307 | 30.056 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 303.217 | 303.217 | 291.050 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 44.158 | 4.785 | 4.785 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.705 | 1.705 | 1.705 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 842.987 | 823.244 | 152.435 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.604 | 5.393 | 5.393 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.949 | 10.949 | 10.949 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 128.179 | 53.317 | 52.203 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.133.987 | 1.080.461 | 173.529 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 33.829.287 | 39.383.353 | 46.193.226 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.641.957 | 2.020.849 | 1.989.869 |
| Base imponible positiva | 43.708.533 | 42.393.931 | 43.708.533 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
