Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 185 | 152 | 138 |
| Resultado contable | 3.530.286 | 3.969.942 | 3.798.749 |
| A U M E N T O S | 3.618.775 | 2.902.138 | 2.693.616 |
| Impuesto sobre Sociedades | 996.760 | 988.752 | 985.719 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.151 | 2.151 | 2.151 |
 Aumentos diversos | 2.619.864 | 1.911.235 | 1.705.746 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 8.234 | 8.234 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 617 | 617 | 617 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 203.082 | 98.937 | 98.499 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15.528 | 15.528 | 15.178 |
| Libertad amort.gastos I+D | 741 | 741 | 741 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 196 | 196 | 196 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 63.566 | 43.912 | 59.333 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 119.459 | 13.899 | 13.872 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 215.994 | 89.664 | 89.640 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 102.238 | 100.076 | 101.215 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 80 | 57 | 57 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 162.448 | 142.074 | 154.697 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 29.563 | 9.844 | 28.421 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10.126 | 5.712 | 10.126 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 174.270 | 162.791 | 169.132 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.014 | 9.014 | 8.901 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 43.064 | 25.744 | 29.585 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 903.461 | 717.035 | 756.442 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.844 | 11.247 | 7.176 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 119 | 26 | 26 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 23.550 | 22.389 | 20.972 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 33.635 | 28.539 | 29.531 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 559 | 455 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 23.401 | 20.075 | 20.075 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 25.085 | 21.419 | 12.095 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23.911 | 23.900 | 23.911 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.455 | 1.397 | 2.334 |
| Agrupa.interés económico | 357 | 357 | 357 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 454 | 454 | 454 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 165 | 165 | 165 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 155 | 155 | 155 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.063 | 1.039 | 1.011 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 36.447 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 852 | 850 | 839 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 337.716 | 300.945 | 17.520 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.571 | 5.571 | 5.571 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 28.842 | 28.178 | 26.903 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.449.255 | 2.870.653 | 2.377.565 |
| Impuesto sobre Sociedades | 173.018 | 81.549 | 60.125 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.276.237 | 2.789.104 | 2.317.440 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.213 | 749 | 1.081 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 126.876 | 46.494 | 47.347 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 203.441 | 182.461 | 179.971 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 15.791 | 9.532 | 14.222 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.266 | 6.266 | 6.142 |
| Libertad amort.gastos I+D | 658 | 658 | 85 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 939 | 939 | 939 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 28.930 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 80.179 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 117.076 | 114.663 | 116.212 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10 | 10 | 10 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 112.604 | 112.502 | 111.723 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 54.013 | 38.735 | 26.776 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 45.697 | 45.697 | 436 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.583 | 0 | 739 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 777 | 777 | 59 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 54.507 | 39.223 | 40.841 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.277.742 | 1.116.111 | 1.136.370 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.443 | 1.257 | 1.442 |
| Revalorizaciones contables | 1.336 | 1.336 | 1.336 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 57.094 | 57.094 | 57.094 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 49 | 49 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 647.829 | 642.335 | 513.739 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34.191 | 33.465 | 19.849 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 8.558 | 8.558 | 8.403 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.535 | 1.342 | 1.462 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.411 | 1.411 | 1.411 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 779 | 779 | 779 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 410 | 384 | 328 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.484 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5 | 5 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 343.270 | 315.928 | 18.406 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.536 | 1.536 | 1.503 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.145 | 2.145 | 2.145 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.861 | 6.663 | 6.589 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.018.795 | 4.032.727 | 4.436.503 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 227.735 | 219.527 | 223.290 |
| Base imponible positiva | 4.208.792 | 3.943.956 | 4.208.792 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
