Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 354 | 277 | 246 |
| Resultado contable | 501.329 | 756.865 | 522.006 |
| A U M E N T O S | 623.241 | 481.872 | 366.247 |
| Impuesto sobre Sociedades | 170.540 | 156.698 | 162.606 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 452.700 | 325.175 | 203.640 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 687 | 687 | 687 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 150 | 150 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.790 | 3.098 | 2.958 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43.869 | 41.483 | 40.137 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.742 | 236 | 236 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.472 | 4.044 | 917 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 128 | 25 | 33 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 26 | 14 | 14 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.618 | 5.481 | 5.472 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.327 | 1.306 | 1.306 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.140 | 12.119 | 12.109 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.029 | 7.524 | 14.610 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 212 | 165 | 13 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.437 | 1.560 | 1.351 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 18.585 | 15.119 | 1.786 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 290 | 290 | 236 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 18.358 | 17.359 | 4.795 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.662 | 46 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 38 | 38 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.976 | 4.837 | 3.157 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 53.992 | 37.355 | 34.194 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 218 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.662 | 3.895 | 3.205 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 235 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.313 | 2.065 | 2.284 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 27.244 | 9.725 | 23.379 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.467 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 666 | 330 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 603 | 603 | 45 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 480 | 324 | 324 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 114 | 33 | 33 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 757 | 633 | 616 |
| Agrupa.interés económico | 1.013 | 1.013 | 1.013 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 90 | 83 | 76 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 94 | 94 | 94 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 310 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 196 | 196 | 196 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.048 | 593 | 810 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.740 | 25.740 | 25.740 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 260 | 260 | 260 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 127.458 | 116.303 | 11.155 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 424 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 395 | 395 | 395 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.329 | 9.945 | 9.956 |
| D I S M I N U C I O N E S | 700.208 | 645.796 | 198.910 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.431 | 16.009 | 4.729 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 670.777 | 629.787 | 194.181 |
| Cambio criterios contables | 154 | 154 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 91 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.136 | 5.136 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.609 | 5.292 | 3.834 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 21.901 | 10.415 | 10.415 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 35.014 | 31.204 | 30.889 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.387 | 2.387 | 2.380 |
| Amort. inmovilizado I+D | 318 | 318 | 318 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.211 | 4.211 | 583 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.123 | 3.022 | 3.570 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 50 | 50 | 50 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.339 | 2.827 | 2.568 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 69.753 | 69.600 | 2.329 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 217 | 193 | 193 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 0 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 38 | 38 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.711 | 3.198 | 3.143 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 46.619 | 40.218 | 33.834 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.522 | 18.905 | 18.699 |
| Revalorizaciones contables | 508 | 508 | 508 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 227.209 | 227.013 | 42.339 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.943 | 1.119 | 828 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.333 | 2.333 | 2.333 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 57 | 55 | 55 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.648 | 1.648 | 1.604 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 189 | 189 | 46 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29 | 29 | 29 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 230 | 230 | 230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 373 | 53 | 53 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 17 | 17 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 517 | 403 | 114 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.002 | 21.002 | 21.002 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 335 | 335 | 335 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 133.228 | 122.379 | 10.848 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 274 | 274 | 274 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 37.148 | 37.148 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 20 | 20 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.396 | 17.859 | 717 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 423.394 | 591.946 | 688.357 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 33.437 | 30.792 | 23.797 |
| Base imponible positiva | 659.862 | 650.342 | 659.862 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
