Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 685 | 575 | 540 |
| Resultado contable | 10.966.010 | 12.728.063 | 11.581.157 |
| A U M E N T O S | 9.588.725 | 7.965.340 | 7.911.242 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.122.055 | 3.000.571 | 3.004.615 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 317 | 317 | 307 |
 Aumentos diversos | 6.466.353 | 4.964.453 | 4.906.321 |
 Cambio criterios contables | 13.394 | 12.850 | 12.633 |
| Operaciones a plazos | 16.068 | 16.068 | 14.100 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.849 | 4.071 | 4.595 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 558 | 558 | 558 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 31.630 | 386 | 386 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 99.387 | 88.336 | 85.757 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 437.826 | 373.771 | 370.778 |
| Amort. inmovilizado I+D | 21.858 | 20.227 | 20.530 |
| Libertad amort.gastos I+D | 51.443 | 49.207 | 38.346 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.480 | 2.109 | 1.163 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 984 | 771 | 733 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 123.935 | 95.060 | 92.317 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 196.675 | 192.244 | 193.094 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 181.399 | 177.053 | 176.776 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 75.114 | 61.279 | 49.855 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 22.442 | 13.731 | 13.731 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 380.735 | 96.468 | 125.509 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 501.407 | 269.110 | 276.323 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 152.768 | 142.198 | 141.353 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 320.287 | 297.600 | 288.191 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27.389 | 22.421 | 22.137 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.697 | 0 | 2.371 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 98.590 | 86.681 | 83.331 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.451.061 | 2.072.406 | 1.998.231 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 18.983 | 6.535 | 6.535 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 88.610 | 85.414 | 81.802 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15.678 | 2.964 | 14.954 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.252 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 530.663 | 459.582 | 461.503 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 92.390 | 81.425 | 73.220 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 77.314 | 4.520 | 3.773 |
| Revalorizaciones contables | 2.110 | 2.110 | 2.110 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.911 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.697 | 10.697 | 10.697 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.544 | 11.232 | 7.348 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 7.242 | 5.298 | 4.668 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23.634 | 15.643 | 16.933 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9.297 | 253 | 278 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.033 | 3.814 | 3.977 |
| Agrupa.interés económico | 12.119 | 9.994 | 59 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.887 | 1.373 | 3.887 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 940 | 880 | 880 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3 | 3 | 3 |
| Pymes: libertad amortización | 8 | 8 | 8 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.996 | 22.875 | 20.984 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.240 | 8.240 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.308 | 5.932 | 5.930 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 79.186 | 78.770 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 150 | 150 | 150 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 142 | 142 | 142 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.208 | 3.142 | 3.183 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 15.091 | 2.774 | 2.774 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 3 | 3 |
| Por otras correcciones al resultado | 194.737 | 46.073 | 167.721 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.976.225 | 8.110.639 | 6.635.038 |
| Impuesto sobre Sociedades | 458.562 | 231.450 | 190.618 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.714 | 2.714 | 950 |
| Disminuciones diversas | 8.514.949 | 7.876.475 | 6.443.470 |
| Cambio criterios contables | 822 | 570 | 351 |
| Operaciones a plazos | 13.249 | 13.249 | 7.287 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 26.674 | 3.106 | 665 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 746 | 626 | 626 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 219.938 | 213.135 | 166.236 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 89.847 | 65.069 | 63.151 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 293.263 | 257.315 | 251.970 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 46.708 | 40.313 | 40.323 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11.090 | 10.567 | 9.806 |
| Libertad amort.gastos I+D | 63.396 | 63.396 | 52.841 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 37 | 37 | 37 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 948 | 948 | 603 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 348 | 348 | 348 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 72.081 | 64.695 | 53.027 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.581 | 11.202 | 11.202 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 99.171 | 92.703 | 83.880 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 403.040 | 393.806 | 382.693 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 133.357 | 133.357 | 133.357 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 904 | 851 | 851 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.421 | 7.062 | 7.035 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 190 | 190 | 190 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 114.001 | 106.183 | 102.275 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.153.038 | 1.908.707 | 1.699.875 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 86.078 | 49.842 | 49.585 |
| Revalorizaciones contables | 5.774 | 5.774 | 5.391 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.178 | 10.178 | 1.292 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 20.970 | 19.340 | 19.709 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.896.262 | 3.776.691 | 2.821.484 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 46.388 | 33.775 | 30.652 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 22.717 | 22.369 | 21.916 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 84.140 | 84.132 | 48.304 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.351 | 6.264 | 6.264 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 59 | 59 | 59 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.184 | 0 | 3.184 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.742 | 10.742 | 10.742 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.394 | 2.394 | 2.394 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.123 | 12.782 | 11.164 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 154.295 | 154.295 | 154.295 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 79 | 79 | 79 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 88.981 | 88.981 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 10.745 | 10.667 | 10.664 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.822 | 3.822 | 3.822 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 121.881 | 120.798 | 99.203 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.479 | 3.479 | 3.479 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 87.611 | 15.551 | 15.551 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 72.847 | 57.024 | 55.606 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 11.492.139 | 12.495.315 | 12.779.970 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 818.025 | 776.825 | 745.210 |
| Base imponible positiva | 11.827.384 | 11.716.913 | 11.827.384 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
