Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 63.859 | 43.352 | 29.669 |
| Resultado contable | -577.441 | 1.334.330 | 1.772 |
| A U M E N T O S | 1.788.730 | 452.227 | 1.581.437 |
| Impuesto sobre Sociedades | 351.643 | 325.544 | 305.729 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.437.087 | 126.683 | 1.275.707 |
 Cambio criterios contables | 1.344 | 233 | 364 |
| Operaciones a plazos | 959 | 447 | 608 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 393 | 304 | 286 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.003 | 78 | 78 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 51.104 | 49.794 | 49.634 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.656 | 889 | 925 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.726 | 3.154 | 2.915 |
| Amort. inmovilizado I+D | 21 | 21 | 21 |
| Libertad amort.gastos I+D | 338 | 328 | 88 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 547 | 373 | 359 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 323 | 222 | 189 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.642 | 990 | 1.052 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 858 | 547 | 578 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.552 | 2.362 | 2.163 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.646 | 415 | 429 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.160 | 251 | 207 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.854 | 512 | 1.286 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.128.130 | 1.558 | 1.120.375 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.550 | 655 | 532 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 27.797 | 2.322 | 22.347 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21.079 | 44 | 294 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 754 | 203 | 741 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.542 | 8.667 | 9.108 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 590 | 78 | 59 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.616 | 1.515 | 1.439 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 186 | 160 | 143 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 86 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 9.395 | 71 | 111 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 260 | 7 | 259 |
| Otros gastos no deducibles | 60.592 | 24.008 | 27.327 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.963 | 283 | 472 |
| Revalorizaciones contables | 30 | 29 | 28 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 414 | 0 | 408 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 615 | 27 | 497 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 23.032 | 14 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 863 | 255 | 617 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 406 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 13 | 10 | 10 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 134 | 134 | 73 |
| Agrupa.interés económico | 44 | 18 | 18 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 40 | 40 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.301 | 6.301 | 6.301 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 68 | 68 | 68 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 454 | 274 | 274 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 105 | 0 | 29 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.977 | 2.965 | 2.571 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.163 | 2.362 | 1.852 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.258 | 47 | 47 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.480 | 3.239 | 2.420 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.217 | 1.871 | 1.059 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 351 | 347 | 344 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.446 | 2.339 | 424 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.083 | 549 | 1.067 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 225 | 153 | 170 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 20 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 24.672 | 5.140 | 13.027 |
| D I S M I N U C I O N E S | 482.009 | 232.361 | 203.777 |
| Impuesto sobre Sociedades | 100.861 | 18.893 | 11.156 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20 | 20 | 20 |
| Disminuciones diversas | 381.128 | 213.448 | 192.601 |
| Cambio criterios contables | 1.008 | 236 | 88 |
| Operaciones a plazos | 2.718 | 2.718 | 930 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.182 | 1.182 | 1.180 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 55 | 16 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 21.152 | 21.152 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.930 | 2.215 | 2.608 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.092 | 1.888 | 931 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.725 | 3.010 | 2.857 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.476 | 4.465 | 4.464 |
| Amort. inmovilizado I+D | 297 | 297 | 30 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.068 | 1.066 | 275 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 390 | 386 | 376 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 553 | 553 | 431 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.342 | 1.342 | 1.342 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 86 | 86 | 75 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.991 | 273 | 118 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 29 | 29 | 29 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.822 | 21 | 8 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.815 | 2.546 | 2.794 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 504 | 504 | 380 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.382 | 165 | 7 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 127 | 127 | 116 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.532 | 1.532 | 154 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 31.987 | 27.392 | 1.143 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 44.903 | 520 | 44.601 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 347 | 347 | 347 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 257 | 257 | 180 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 187.839 | 90.160 | 92.893 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18 | 18 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.079 | 4.055 | 455 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.018 | 5.016 | 5.015 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 36 | 35 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 73 | 73 | 73 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 84 | 84 | 84 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.439 | 2.439 | 616 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 91 | 91 | 91 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.120 | 5.930 | 4.628 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.834 | 6.127 | 4.677 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 136 | 134 | 119 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.816 | 3.282 | 2.368 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.658 | 2.349 | 1.246 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 382 | 381 | 381 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.961 | 3.724 | 778 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.669 | 2.618 | 2.477 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.988 | 9.988 | 9.380 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 717 | 717 | 717 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.394 | 1.898 | 1.131 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 725.163 | 1.550.041 | 1.375.342 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 358.531 | 346.084 | 111.408 |
| Base imponible positiva | 1.243.606 | 1.221.415 | 1.243.606 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
