Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 122.335 | 70.212 | 50.562 |
| Resultado contable | 17.843.462 | 24.407.926 | 20.509.223 |
| A U M E N T O S | 17.075.785 | 12.693.171 | 14.008.518 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.125.272 | 5.846.073 | 5.784.252 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.127 | 1.491 | 1.481 |
 Aumentos diversos | 10.948.387 | 6.845.607 | 8.222.785 |
 Cambio criterios contables | 24.601 | 21.866 | 21.021 |
| Operaciones a plazos | 25.561 | 23.414 | 21.339 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 13.248 | 7.372 | 7.393 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 7.160 | 1.205 | 1.205 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 151.694 | 83.345 | 63.229 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 187.004 | 129.557 | 123.730 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 546.338 | 466.790 | 453.739 |
| Amort. inmovilizado I+D | 29.003 | 24.343 | 24.501 |
| Libertad amort.gastos I+D | 76.209 | 70.615 | 56.798 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 15.693 | 13.941 | 12.009 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.500 | 7.809 | 7.604 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 337.045 | 281.122 | 279.962 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 257.474 | 247.359 | 247.068 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 263.023 | 249.035 | 247.320 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 184.533 | 104.814 | 112.283 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 42.734 | 23.248 | 23.072 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 484.107 | 113.511 | 166.959 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.972.489 | 337.391 | 1.689.960 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 185.504 | 167.813 | 170.720 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 578.987 | 434.534 | 497.158 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 59.984 | 26.130 | 26.005 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.259 | 139 | 2.510 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 122.682 | 97.543 | 96.080 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.005.370 | 2.456.135 | 2.390.798 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 23.045 | 7.997 | 7.805 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 121.291 | 112.635 | 108.988 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 110 | 102 | 102 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 26.420 | 4.101 | 15.567 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.167 | 793 | 808 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 620.135 | 483.061 | 477.661 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 433 | 156 | 374 |
| Otros gastos no deducibles | 382.121 | 209.379 | 236.160 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 130.996 | 11.177 | 14.150 |
| Revalorizaciones contables | 4.330 | 3.748 | 3.700 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 10.489 | 933 | 1.113 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14.325 | 13.630 | 14.101 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 178.576 | 153.176 | 150.030 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 107.410 | 17.198 | 17.406 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 33.622 | 20.800 | 23.664 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9.698 | 567 | 524 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.247 | 5.780 | 5.719 |
| Agrupa.interés económico | 15.270 | 12.947 | 2.972 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.800 | 627 | 1.664 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 7.067 | 6.301 | 7.067 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.765 | 5.898 | 6.342 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.892 | 1.403 | 1.283 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 397 | 292 | 29 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 4.645 | 4.645 | 4.623 |
| Pymes: libertad amortización | 32.471 | 29.301 | 27.659 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 20.063 | 17.763 | 15.637 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.929 | 451 | 414 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 88.892 | 70.993 | 66.743 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.240 | 8.240 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.917 | 3.109 | 1.068 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.106 | 9.808 | 9.150 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 137.875 | 123.164 | 2.739 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.480 | 1.810 | 2.394 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.956 | 2.816 | 2.928 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 142 | 142 | 142 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12.490 | 10.725 | 10.546 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 17.114 | 3.947 | 3.836 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8.951 | 8.407 | 7.309 |
| Por otras correcciones al resultado | 300.307 | 88.555 | 227.907 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.721.300 | 11.769.504 | 9.132.291 |
| Impuesto sobre Sociedades | 935.798 | 364.512 | 245.979 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.177 | 6.104 | 1.668 |
| Disminuciones diversas | 12.779.325 | 11.398.889 | 8.884.644 |
| Cambio criterios contables | 27.525 | 23.929 | 18.388 |
| Operaciones a plazos | 58.439 | 58.439 | 49.517 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 33.542 | 9.125 | 4.232 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 5.627 | 3.008 | 677 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 58.967 | 58.834 | 194 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 293.763 | 275.766 | 201.238 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 132.204 | 97.647 | 92.677 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 474.518 | 401.026 | 383.468 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 85.756 | 59.979 | 56.999 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20.261 | 19.190 | 18.162 |
| Libertad amort.gastos I+D | 98.063 | 94.381 | 75.045 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.741 | 3.736 | 3.525 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.074 | 1.060 | 717 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.922 | 11.725 | 9.873 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.267 | 12.267 | 5.733 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 133.796 | 113.757 | 95.998 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.659 | 14.652 | 14.112 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 149.801 | 127.185 | 96.650 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 848.169 | 816.679 | 563.452 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 137.464 | 137.432 | 137.118 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 33.727 | 29.252 | 28.913 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25.355 | 21.122 | 18.973 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.738 | 2.728 | 2.725 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 171.623 | 129.810 | 122.841 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.609.682 | 2.278.496 | 1.960.480 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 38 | 38 | 20 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 618 | 618 | 212 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 198.958 | 108.155 | 139.680 |
| Revalorizaciones contables | 6.016 | 5.983 | 5.600 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.834 | 10.554 | 1.643 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.817 | 2.465 | 2.280 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.061 | 2.061 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 27.005 | 24.460 | 22.504 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.788.789 | 5.342.660 | 3.923.334 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 77.729 | 63.359 | 57.263 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 61.983 | 61.210 | 54.132 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 84.359 | 84.351 | 48.520 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 58.420 | 58.269 | 39.342 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 516 | 426 | 334 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13.070 | 9.771 | 9.335 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 84 | 84 | 84 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.664 | 18.450 | 11.813 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.641 | 2.641 | 2.641 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 18 | 18 | 18 |
| Pymes: libertad amortización | 64.717 | 63.814 | 52.990 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 37.293 | 35.307 | 29.973 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 906 | 895 | 702 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 70.250 | 62.269 | 53.233 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 154.295 | 154.295 | 154.295 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.015 | 4.088 | 1.523 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.000 | 521 | 482 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 153.427 | 141.017 | 3.152 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23.932 | 23.798 | 23.593 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 36.491 | 36.491 | 35.882 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.164 | 1.164 | 1.164 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 141.009 | 136.087 | 109.643 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12.462 | 12.461 | 10.038 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 95.584 | 23.524 | 23.219 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 273 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 176.206 | 106.360 | 104.290 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 21.012.907 | 25.161.838 | 25.243.715 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.107.102 | 2.004.083 | 1.302.519 |
| Base imponible positiva | 23.473.534 | 23.200.200 | 23.473.534 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
