Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 30.827 | 16.515 | 10.171 |
| Resultado contable | 7.597.658 | 11.924.709 | 7.704.074 |
| A U M E N T O S | 10.569.020 | 4.636.956 | 4.227.748 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.031.620 | 1.946.625 | 1.843.696 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 387 | 334 | 334 |
 Aumentos diversos | 8.537.013 | 2.689.998 | 2.383.719 |
 Cambio criterios contables | 47.162 | 41.851 | 43.742 |
| Operaciones a plazos | 27.462 | 21.468 | 27.333 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 68.886 | 8.651 | 9.203 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.832 | 267 | 174 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.322 | 8.067 | 7.906 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 71.841 | 62.070 | 21.119 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 416.091 | 63.202 | 78.551 |
| Amort. inmovilizado I+D | 119 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 127.352 | 127.303 | 825 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7.037 | 5.754 | 5.844 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12.572 | 6.131 | 9.607 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 223.336 | 19.870 | 19.838 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 175.140 | 168.645 | 162.760 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 200.929 | 194.262 | 182.656 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 168.736 | 29.654 | 23.003 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 53.620 | 5.273 | 28.861 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 91.460 | 29.516 | 55.248 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.376.142 | 127.846 | 182.214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 15.380 | 15.116 | 10.551 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 206.373 | 38.383 | 53.440 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 34.302 | 2.501 | 32.288 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 76 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 56.497 | 30.342 | 23.457 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.037.839 | 471.076 | 440.822 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 18.586 | 2.968 | 7.927 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.141 | 25.786 | 20.494 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.426 | 934 | 541 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.452 | 402 | 1.375 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 621.823 | 248.364 | 213.277 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.886 | 754 | 754 |
| Otros gastos no deducibles | 77.746 | 36.665 | 36.168 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 246.750 | 101.204 | 150.637 |
| Revalorizaciones contables | 1.196 | 76 | 184 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.335 | 3.267 | 3.267 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.982 | 7.564 | 2.764 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.760 | 1.666 | 3.683 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 43.202 | 20.578 | 13.519 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 115.557 | 56.338 | 56.262 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 703 | 662 | 612 |
| Agrupa.interés económico | 60.965 | 53.083 | 52.802 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.805 | 4.432 | 4.106 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13 | 13 | 13 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 75.731 | 61.331 | 41.713 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 175 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 131.788 | 100.946 | 103.103 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.289 | 2.977 | 3.519 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 20.417 | 8.222 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.715 | 3.851 | 2.573 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.665 | 13.197 | 12.327 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 61 | 49 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 40.740 | 21.910 | 22.144 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 352.947 | 304.200 | 99.090 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.725 | 9.697 | 5.771 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 66.423 | 44.252 | 2.112 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.200 | 839 | 957 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.811 | 1.748 | 1.809 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 288 | 211 | 206 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.133 | 1.133 | 1.133 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 22.847 | 293 | 22.847 |
| Por otras correcciones al resultado | 102.222 | 73.058 | 76.579 |
| D I S M I N U C I O N E S | 12.295.711 | 8.298.689 | 3.329.949 |
| Impuesto sobre Sociedades | 703.823 | 140.232 | 53.567 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.618 | 1.604 | 624 |
| Disminuciones diversas | 11.590.270 | 8.156.853 | 3.275.758 |
| Cambio criterios contables | 51.547 | 733 | 2.637 |
| Operaciones a plazos | 20.328 | 20.280 | 17.286 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 166.987 | 15.752 | 16.022 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 834 | 834 | 309 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 229.109 | 50.264 | 41.429 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 407.447 | 95.273 | 86.876 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 387.022 | 292.190 | 264.805 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.110 | 1.413 | 391 |
| Amort. inmovilizado I+D | 105 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 320.040 | 320.040 | 5.543 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.675 | 1.552 | 1.644 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.639 | 252 | 25 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 228.574 | 211.854 | 30.259 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 123.498 | 101.377 | 72.756 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 103.015 | 99.064 | 84.495 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.991 | 17.841 | 17.349 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 120.313 | 74.974 | 65.050 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.226.587 | 60.426 | 24.976 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.580 | 1.580 | 780 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.268 | 1.610 | 829 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.789 | 19.778 | 19.352 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 67.203 | 51.670 | 45.573 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.390.875 | 561.875 | 467.589 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 313 | 9 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 191.011 | 179.138 | 93.275 |
| Revalorizaciones contables | 4.720 | 4.720 | 2.797 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 73 | 73 | 73 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 115 | 115 | 114 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 26.803 | 16.794 | 9.084 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.354.792 | 5.008.109 | 1.566.006 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 98.471 | 65.466 | 14.024 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.158 | 6.088 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 15 | 15 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 117.621 | 110.892 | 30.724 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.678 | 4.461 | 3.991 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 20 | 20 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 82.375 | 66.800 | 45.308 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 19 | 19 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.822 | 3 | 1.414 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 21.113 | 21.019 | 20.165 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 48.585 | 42.488 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.705 | 5.555 | 3.174 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 38.967 | 29.566 | 13.802 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46.423 | 16.449 | 8.536 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 11.429 | 11.429 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 443.970 | 403.964 | 99.551 |
| Montes vecinales en mano común | 9 | 9 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.591 | 3.591 | 3.591 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 65.935 | 48.257 | 1.927 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 279 | 279 | 279 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 35.698 | 35.698 | 34.148 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 60 | 60 | 60 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.690 | 2.690 | 1.888 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.271 | 11.271 | 6.893 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.757 | 1.747 | 1.747 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 40 | 40 | 40 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9.868 | 9.868 | 9.868 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 62.321 | 49.499 | 37.287 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.871.032 | 8.264.236 | 8.604.036 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 569.299 | 501.056 | 317.545 |
| Base imponible positiva | 8.263.978 | 8.147.483 | 8.263.978 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
