Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 43.927 | 20.389 | 15.041 |
| Resultado contable | 5.018.886 | 6.924.117 | 5.758.496 |
| A U M E N T O S | 6.377.876 | 4.796.295 | 4.515.348 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.544.878 | 1.496.360 | 1.490.637 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.151 | 2.151 | 2.151 |
 Aumentos diversos | 4.830.847 | 3.297.784 | 3.022.560 |
 Cambio criterios contables | 2.310 | 1.864 | 1.043 |
| Operaciones a plazos | 25.692 | 9.716 | 1.292 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.223 | 941 | 765 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 10 | 9 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 618 | 574 | 44 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 32.840 | 10.367 | 11.081 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 261.650 | 149.037 | 150.508 |
| Amort. inmovilizado I+D | 18.558 | 15.809 | 15.459 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.174 | 7.462 | 3.534 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.325 | 561 | 413 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 122 | 110 | 100 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 90.161 | 55.895 | 82.073 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 122.417 | 16.517 | 16.471 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 232.042 | 105.224 | 105.144 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 160.957 | 121.689 | 130.291 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.603 | 1.119 | 970 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 197.416 | 146.384 | 160.167 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 445.994 | 324.801 | 398.513 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 25.248 | 18.570 | 24.262 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 521.558 | 479.146 | 475.877 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.142 | 9.193 | 9.033 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 206 | 38 | 92 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 52.291 | 32.941 | 36.100 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.026.247 | 788.088 | 827.066 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.064 | 1.337 | 137 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 36.092 | 21.336 | 16.471 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 817 | 140 | 137 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.030 | 77 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 57.902 | 33.888 | 31.124 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 608 | 12 | 588 |
| Otros gastos no deducibles | 222.708 | 57.893 | 189.418 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.962 | 560 | 69 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 907 | 334 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 26.191 | 21.833 | 20.558 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.841 | 6.923 | 909 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 28.656 | 22.196 | 13.823 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 25.391 | 24.571 | 24.684 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 387 | 300 | 303 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 62.962 | 38.281 | 61.326 |
| Agrupa.interés económico | 7.161 | 4.705 | 5.428 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.975 | 1.746 | 591 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 57 | 57 | 57 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 304 | 269 | 304 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 643 | 4 | 187 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.634 | 4.730 | 4.483 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.550 | 1.282 | 2.133 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 27 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.350 | 2.603 | 2.645 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 172.317 | 87.385 | 77.272 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.934 | 2.705 | 2.028 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 778.680 | 592.920 | 49.266 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 541 | 297 | 421 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 11.217 | 10.659 | 10.793 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20 | 20 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.859 | 5.815 | 5.829 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.408 | 2.408 | 2.408 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9 | 2 | 2 |
| Por otras correcciones al resultado | 89.814 | 54.404 | 48.818 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.363.628 | 5.275.608 | 3.636.361 |
| Impuesto sobre Sociedades | 344.957 | 149.277 | 85.782 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 6.018.671 | 5.126.331 | 3.550.579 |
| Cambio criterios contables | 2.654 | 2.403 | 843 |
| Operaciones a plazos | 17.858 | 3.347 | 2.048 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 264 | 171 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18.034 | 18.034 | 4.312 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.336 | 18.353 | 9.504 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 181.677 | 75.062 | 66.426 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 258.572 | 228.684 | 221.627 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 20.350 | 13.930 | 18.558 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.929 | 6.929 | 6.717 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.284 | 8.469 | 3.006 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.596 | 1.568 | 1.410 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 448 | 448 | 448 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 29.756 | 826 | 826 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 80.186 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 169.308 | 143.677 | 131.286 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 265 | 125 | 175 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 121.825 | 118.146 | 114.572 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 156.783 | 133.564 | 39.245 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 51.299 | 51.237 | 6.030 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.412 | 351 | 952 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.453 | 1.452 | 712 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 38 | 38 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 59.829 | 43.808 | 45.030 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.377.038 | 1.193.182 | 1.201.655 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 126 | 126 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 41.253 | 24.790 | 20.865 |
| Revalorizaciones contables | 1.844 | 1.844 | 1.844 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 57.236 | 57.113 | 57.102 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 831 | 473 | 400 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.613.738 | 1.526.465 | 858.899 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 42.387 | 40.625 | 26.437 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 13.679 | 13.657 | 12.742 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8.892 | 6.262 | 8.642 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.802 | 22.147 | 12.271 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.994 | 2.994 | 1.468 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 39 | 39 | 39 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 834 | 833 | 830 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 58 | 58 | 44 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.287 | 25.287 | 13.029 |
| Valor.bienes y derechos | 836 | 714 | 215 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.248 | 8.074 | 6.663 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.963 | 2.261 | 1.968 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 82 | 81 | 73 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.056 | 1.814 | 1.246 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.543 | 5.543 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 176.384 | 92.416 | 75.202 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.789 | 2.556 | 1.781 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 799.861 | 639.582 | 49.061 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 292 | 289 | 289 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.224 | 5.224 | 5.224 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 669 | 669 | 421 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 45.827 | 45.827 | 8.619 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7 | 7 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.584 | 2.584 | 2.563 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 70 | 70 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 539.039 | 532.095 | 507.204 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.335.201 | 6.464.365 | 6.955.125 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 532.678 | 488.462 | 344.936 |
| Base imponible positiva | 6.580.688 | 6.269.333 | 6.580.688 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
