Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.007 | 4.986 | 3.765 |
| Resultado contable | 590.364 | 939.151 | 591.651 |
| A U M E N T O S | 761.036 | 392.265 | 321.846 |
| Impuesto sobre Sociedades | 141.195 | 134.746 | 131.299 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.151 | 2.151 | 2.151 |
 Aumentos diversos | 617.689 | 255.368 | 188.396 |
 Cambio criterios contables | 275 | 193 | 264 |
| Operaciones a plazos | 24.982 | 9.303 | 759 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 453 | 391 | 216 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 150 | 150 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.196 | 2.331 | 3.063 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.874 | 11.545 | 11.470 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.511 | 5 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 350 | 291 | 258 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 120 | 28 | 18 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24 | 24 | 15 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.126 | 5.520 | 5.023 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.066 | 15.047 | 15.040 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.416 | 3.378 | 3.326 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.167 | 3.969 | 4.794 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.909 | 401 | 288 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.091 | 5.093 | 4.789 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 35.455 | 1.572 | 15.675 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.902 | 1.949 | 6.902 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 28.361 | 8.033 | 10.756 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.989 | 6.375 | 6.375 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 40 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.239 | 802 | 598 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 102.801 | 51.801 | 68.796 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 290 | 39 | 48 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.009 | 5.064 | 1.803 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 272 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 588 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 17.106 | 9.206 | 5.782 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 13.003 | 6.239 | 5.636 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 431 | 81 | 39 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 99 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 463 | 356 | 90 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.770 | 6.770 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12.960 | 12.916 | 73 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 267 | 267 | 267 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.594 | 1.075 | 2.088 |
| Agrupa.interés económico | 2.015 | 1.089 | 1.578 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.206 | 1.205 | 50 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 128 | 94 | 128 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.065 | 973 | 896 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 620 | 543 | 355 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.137 | 1.106 | 1.006 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.122 | 6.618 | 3.661 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 978 | 875 | 871 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 209.414 | 71.091 | 4.331 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20 | 20 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5 | 5 | 5 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.590 | 1.511 | 1.234 |
| D I S M I N U C I O N E S | 941.110 | 660.855 | 171.788 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.167 | 38.146 | 14.034 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 871.943 | 622.710 | 157.754 |
| Cambio criterios contables | 68 | 4 | 11 |
| Operaciones a plazos | 15.711 | 1.235 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 171 | 170 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.146 | 5.146 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.790 | 4.279 | 2.864 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.653 | 7.326 | 7.328 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.550 | 12.959 | 9.144 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.432 | 2.457 | 2.390 |
| Amort. inmovilizado I+D | 257 | 257 | 257 |
| Libertad amort.gastos I+D | 300 | 261 | 69 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 398 | 398 | 398 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.010 | 10.941 | 2.857 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 96 | 57 | 56 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.253 | 6.547 | 4.568 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.053 | 2.336 | 2.001 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 50.279 | 50.231 | 5.017 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 53 | 53 | 6 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 86 | 86 | 64 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 629 | 115 | 110 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 82.089 | 49.356 | 66.206 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 5 | 5 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 110 | 75 | 74 |
| Revalorizaciones contables | 1.844 | 1.844 | 1.844 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.595 | 2.595 | 2.595 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 218 | 24 | 24 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 373.970 | 360.114 | 26.834 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.139 | 1.139 | 1.139 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.708 | 7.686 | 7.356 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 248 | 44 | 227 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.620 | 1.168 | 867 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.401 | 1.401 | 10 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2 | 2 | 2 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.796 | 1.765 | 1.765 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.178 | 771 | 730 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 44 | 43 | 36 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 565 | 541 | 430 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.250 | 8.079 | 4.459 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 104 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 194.887 | 77.827 | 4.319 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 120 | 120 | 120 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 248 | 248 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 53 | 53 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.804 | 2.943 | 1.567 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 408.290 | 669.651 | 742.530 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 127.731 | 107.653 | 60.290 |
| Base imponible positiva | 678.111 | 663.294 | 678.111 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
