Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.564 | 3.291 | 2.437 |
| Resultado contable | 160.774 | 215.798 | 184.315 |
| A U M E N T O S | 204.958 | 175.999 | 150.537 |
| Impuesto sobre Sociedades | 67.761 | 67.501 | 64.072 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 137.196 | 108.498 | 86.465 |
 Cambio criterios contables | 30 | 30 | 1 |
| Operaciones a plazos | 134 | 32 | 32 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 99 | 99 | 99 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.321 | 1.078 | 64 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 390 | 297 | 325 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 195 | 193 | 193 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 130 | 130 | 118 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 53 | 24 | 24 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.524 | 2.260 | 2.301 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.390 | 2.369 | 2.360 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 130 | 116 | 116 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 87 | 87 | 87 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 104 | 66 | 58 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 41 | 41 | 41 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.695 | 206 | 1.778 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 228 | 228 | 228 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.813 | 35.813 | 35.813 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 22 | 2 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 204 | 175 | 167 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3 | 3 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.053 | 1.419 | 1.529 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.722 | 14.722 | 14.722 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 956 | 886 | 775 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 920 | 791 | 607 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 963 | 896 | 847 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 37.348 | 18.938 | 22.828 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 63 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.800 | 26.473 | 28 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 88 | 88 | 88 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 92 | 53 | 53 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.562 | 982 | 1.180 |
| D I S M I N U C I O N E S | 110.252 | 83.042 | 45.494 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.931 | 585 | 199 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 103.321 | 82.457 | 45.295 |
| Cambio criterios contables | 446 | 445 | 17 |
| Operaciones a plazos | 2.005 | 2.005 | 1.307 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17 | 17 | 10 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 548 | 100 | 95 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 213 | 208 | 203 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.724 | 1.484 | 1.395 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 378 | 378 | 358 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 563 | 542 | 542 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 195 | 195 | 195 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 104 | 104 | 80 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.029 | 679 | 22 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16 | 16 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.653 | 1.653 | 1.638 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 74 | 74 | 74 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 874 | 3 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28 | 28 | 28 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14 | 14 | 14 |
| Revalorizaciones contables | 16 | 16 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 30 | 30 | 5 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 18 | 18 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12.297 | 12.099 | 7.250 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 39 | 39 | 39 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 54 | 54 | 54 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.417 | 4.393 | 3.158 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.490 | 3.451 | 2.266 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 934 | 858 | 714 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 39.573 | 22.297 | 23.447 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.941 | 28.731 | 116 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.087 | 2.083 | 2.078 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 21 | 21 | 21 |
| Otras correcciones al resultado | 525 | 423 | 159 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 211.662 | 265.236 | 245.838 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 37.803 | 33.978 | 10.213 |
| Base imponible positiva | 230.403 | 229.601 | 230.403 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
