Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.538 | 1.796 | 1.218 |
| Resultado contable | 33.466 | 167.490 | 107.112 |
| A U M E N T O S | 158.869 | 58.985 | 90.410 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.836 | 36.906 | 35.139 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 120.034 | 22.078 | 55.271 |
 Cambio criterios contables | 6 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos | 157 | 8 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 106 | 106 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27 | 26 | 26 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.076 | 845 | 955 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 48 | 46 | 45 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 535 | 534 | 486 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 650 | 575 | 548 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.636 | 270 | 269 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 31.380 | 1.188 | 530 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.621 | 2 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 81 | 81 | 12 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.093 | 570 | 592 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 389 | 304 | 300 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 20 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 361 | 220 | 205 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 38.678 | 77 | 38.381 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.555 | 1.174 | 986 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 308 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.280 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 534 | 142 | 142 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 373 | 207 | 207 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 23 | 0 | 11 |
| Agrupa.interés económico | 60 | 60 | 60 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 528 | 355 | 323 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 256 | 229 | 168 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 232 | 148 | 130 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.418 | 9.399 | 9.621 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.517 | 4.667 | 474 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 123 | 0 | 80 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 34 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 908 | 839 | 715 |
| D I S M I N U C I O N E S | 94.887 | 76.403 | 42.797 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.315 | 4.547 | 2 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15 | 15 | 15 |
| Disminuciones diversas | 83.557 | 71.841 | 42.780 |
| Cambio criterios contables | 155 | 155 | 141 |
| Operaciones a plazos | 1.433 | 1.433 | 297 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 698 | 696 | 16 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 463 | 181 | 127 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 936 | 675 | 559 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 18 | 18 | 18 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.043 | 1.043 | 168 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 229 | 229 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 309 | 290 | 52 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 127 | 120 | 89 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 372 | 372 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 98 | 98 | 98 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 149 | 36 | 36 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.002 | 2 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 49.772 | 48.584 | 28.720 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 104 | 104 | 104 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 200 | 200 | 200 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 608 | 495 | 345 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 540 | 448 | 348 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 110 | 81 | 77 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 55 | 55 | 55 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.756 | 9.963 | 9.487 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.368 | 5.563 | 868 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 357 | 357 | 357 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 631 | 630 | 601 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 96.148 | 150.065 | 154.717 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 31.043 | 30.394 | 12.490 |
| Base imponible positiva | 139.605 | 135.830 | 139.605 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
