Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 43.319 | 18.916 | 12.468 |
| Resultado contable | 237.372 | 1.965.960 | 1.272.670 |
| A U M E N T O S | 1.273.329 | 595.716 | 653.460 |
| Impuesto sobre Sociedades | 398.344 | 364.407 | 340.221 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 874.985 | 231.309 | 313.239 |
 Cambio criterios contables | 809 | 264 | 152 |
| Operaciones a plazos | 15.426 | 4.959 | 11.368 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.474 | 1.357 | 963 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.879 | 218 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.929 | 3.849 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.516 | 12.486 | 9.642 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.042 | 1.393 | 1.167 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 55 | 41 | 41 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 158 | 113 | 80 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 198 | 198 | 131 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.126 | 204 | 504 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.461 | 2.063 | 2.101 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.542 | 2.163 | 1.813 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 78.047 | 8.206 | 25.445 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.347 | 399 | 86 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 41.667 | 3.243 | 6.896 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 37.919 | 17.791 | 7.218 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.107 | 1.345 | 1.156 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 110.990 | 35.473 | 42.760 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.460 | 958 | 350 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 96.551 | 47.495 | 47.058 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.017 | 111 | 125 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.685 | 2.121 | 1.758 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 202 | 51 | 78 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 55 | 55 | 26 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 80.497 | 12.652 | 57.484 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 672 | 2 | 81 |
| Otros gastos no deducibles | 80.885 | 25.219 | 25.881 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 100.026 | 5.470 | 15.606 |
| Revalorizaciones contables | 9.767 | 10 | 5.814 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6.889 | 206 | 1.604 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 336 | 268 | 244 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.398 | 117 | 1.164 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 17.486 | 938 | 4.592 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.456 | 2.069 | 1.481 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4 | 1 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 335 | 317 | 321 |
| Agrupa.interés económico | 907 | 595 | 775 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.356 | 411 | 237 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 34 | 34 | 34 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.385 | 4.768 | 5.635 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.789 | 71 | 3.789 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.055 | 1.406 | 1.248 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.470 | 896 | 1.788 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 741 | 22 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.958 | 6.714 | 6.193 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.102 | 8.374 | 8.554 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.964 | 1.962 | 39 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.864 | 4.070 | 150 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 440 | 22 | 298 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.204 | 1.017 | 823 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 37 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 53.262 | 7.117 | 8.475 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.018.806 | 777.783 | 354.037 |
| Impuesto sobre Sociedades | 180.829 | 62.374 | 4.723 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 161 | 161 | 161 |
| Disminuciones diversas | 837.817 | 715.248 | 349.153 |
| Cambio criterios contables | 3.506 | 3.425 | 600 |
| Operaciones a plazos | 6.271 | 6.262 | 5.706 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.547 | 789 | 707 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 6 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.488 | 2.875 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.606 | 43.558 | 25.525 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.471 | 2.128 | 2.432 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.466 | 4.643 | 3.901 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9 | 0 | 9 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 115 | 108 | 96 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 8 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 653 | 653 | 647 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5 | 5 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 54.162 | 51.815 | 43.762 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.485 | 9.130 | 1.291 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 26.971 | 17.430 | 7.004 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 312 | 158 | 27 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.143 | 1.028 | 276 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 419 | 379 | 260 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.104 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 69.462 | 65.907 | 38.766 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 64.862 | 49.172 | 12.309 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.655 | 3.650 | 10 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.113 | 6.111 | 2.158 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 389.694 | 382.219 | 166.837 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.530 | 8.789 | 1.632 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.696 | 1.694 | 1.548 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.027 | 618 | 489 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.597 | 2.597 | 2.597 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.449 | 4.619 | 4.313 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 843 | 408 | 771 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.314 | 4.278 | 1.933 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.543 | 4.170 | 3.272 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 38 | 38 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.142 | 5.461 | 4.208 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.650 | 9.546 | 8.397 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.006 | 2.006 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.203 | 8.024 | 142 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 481 | 481 | 463 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.425 | 2.425 | 2.425 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 54 | 54 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.478 | 1.478 | 1.478 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.773 | 7.075 | 3.100 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 490.240 | 1.782.310 | 1.571.964 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 729.505 | 674.853 | 231.297 |
| Base imponible positiva | 1.317.128 | 1.290.119 | 1.317.128 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
