Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.856 | 2.435 | 1.583 |
| Resultado contable | -52.166 | 224.986 | 104.571 |
| A U M E N T O S | 338.114 | 174.645 | 169.814 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.796 | 47.959 | 46.657 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 286.318 | 126.686 | 123.157 |
 Cambio criterios contables | 4 | 4 | 4 |
| Operaciones a plazos | 964 | 365 | 507 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.541 | 25 | 1.126 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 613 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 47.442 | 47.395 | 29 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 866 | 258 | 256 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 522 | 169 | 244 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 513 | 513 | 513 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 18 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 55 | 45 | 55 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 102 | 102 | 76 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 236 | 231 | 193 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.293 | 11.393 | 11.753 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.940 | 7 | 7 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.288 | 436 | 912 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 68.414 | 7.888 | 46.064 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 957 | 268 | 660 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.570 | 3.968 | 5.850 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.317 | 0 | 457 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.359 | 6.516 | 4.231 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.017 | 1.476 | 1.521 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 161 | 0 | 161 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 42 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 4.367 | 4.367 | 4.367 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 671 | 18 | 18 |
| Otros gastos no deducibles | 15.670 | 3.281 | 2.804 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.143 | 1.037 | 1.033 |
| Revalorizaciones contables | 507 | 457 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 30 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.658 | 23 | 23 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 7.775 | 7.672 | 7.672 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.503 | 4.542 | 4.767 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 35 | 4 | 4 |
| Agrupa.interés económico | 91 | 60 | 91 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 12.039 | 7.539 | 7.539 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 401 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 26.247 | 9.409 | 9.409 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.934 | 3.757 | 3.757 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 385 | 356 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 172 | 140 | 59 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 150 | 116 | 112 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.152 | 489 | 405 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.323 | 483 | 861 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.524 | 1.476 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 65 | 0 | 65 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 39 | 22 | 10 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.183 | 357 | 5.521 |
| D I S M I N U C I O N E S | 197.926 | 139.877 | 76.420 |
| Impuesto sobre Sociedades | 17.555 | 2.983 | 2.925 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 180.371 | 136.894 | 73.495 |
| Cambio criterios contables | 355 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.186 | 1.186 | 1.186 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 47.372 | 47.372 | 7 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.303 | 13.426 | 12.492 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 346 | 309 | 227 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.250 | 945 | 914 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 622 | 622 | 622 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7 | 7 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 87 | 87 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 554 | 74 | 74 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 119 | 41 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.909 | 1.902 | 613 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 270 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 8 | 8 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.055 | 4.330 | 4.626 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.802 | 3.114 | 291 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18 | 17 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 154 | 11 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 526 | 526 | 526 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 38.719 | 36.481 | 27.819 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.709 | 6.030 | 6.053 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 129 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 480 | 444 | 444 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 478 | 300 | 300 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 337 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 25.272 | 13.715 | 13.715 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.227 | 2.358 | 2.358 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 17 | 17 | 17 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 301 | 278 | 243 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 327 | 154 | 133 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.205 | 569 | 664 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.074 | 2.066 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23 | 23 | 23 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.105 | 479 | 129 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 88.026 | 259.751 | 197.961 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 81.694 | 76.918 | 9.791 |
| Base imponible positiva | 185.805 | 182.991 | 185.805 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
