Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.585 | 6.951 | 4.414 |
| Resultado contable | -45.306 | 392.952 | 235.989 |
| A U M E N T O S | 309.714 | 127.040 | 130.646 |
| Impuesto sobre Sociedades | 84.468 | 78.116 | 70.658 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 225.246 | 48.924 | 59.988 |
 Cambio criterios contables | 218 | 27 | 27 |
| Operaciones a plazos | 262 | 43 | 151 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 882 | 35 | 26 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.577 | 1.577 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.715 | 974 | 931 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.998 | 831 | 1.654 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9 | 2 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 70 | 50 | 23 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 122 | 122 | 122 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 406 | 405 | 365 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 344 | 337 | 315 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 430 | 260 | 231 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.862 | 28 | 33 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 126 | 2 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.041 | 164 | 14 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13.469 | 1.044 | 936 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.201 | 308 | 109 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.570 | 2.273 | 2.127 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 414 | 298 | 95 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 438 | 0 | 438 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 342 | 42 | 342 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.235 | 3.817 | 3.857 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 82 | 63 | 58 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.180 | 690 | 590 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 192 | 0 | 192 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 429 | 314 | 314 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 9 | 9 | 9 |
| Otros gastos no deducibles | 20.747 | 8.134 | 5.799 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.531 | 6.456 | 172 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.034 | 0 | 1.029 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 66 | 0 | 66 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 27.232 | 13 | 27.227 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.496 | 946 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.073 | 83 | 83 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15 | 15 | 15 |
| Agrupa.interés económico | 1.830 | 271 | 1.384 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 29.503 | 745 | 745 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 40.790 | 3.410 | 492 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 30 | 20 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 512 | 372 | 281 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 943 | 854 | 814 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.701 | 1.404 | 1.129 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.068 | 5.723 | 6.140 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 51 | 23 | 22 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.972 | 5.497 | 5 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 160 | 116 | 140 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.860 | 1.124 | 1.482 |
| D I S M I N U C I O N E S | 210.320 | 153.743 | 44.843 |
| Impuesto sobre Sociedades | 31.427 | 2.127 | 847 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 178.893 | 151.616 | 43.996 |
| Cambio criterios contables | 7.158 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos | 3.389 | 3.079 | 3.079 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 115 | 40 | 30 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 872 | 872 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.554 | 9.877 | 952 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.063 | 851 | 776 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.307 | 1.854 | 1.593 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 67 | 67 | 67 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 31 | 31 | 12 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 56 | 56 | 56 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 309 | 23 | 21 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 33 | 33 | 33 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.115 | 7.709 | 47 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 49.726 | 49.570 | 433 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 561 | 8 | 8 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 169 | 149 | 13 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.942 | 2.189 | 1.778 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.453 | 3.327 | 354 |
| Revalorizaciones contables | 177 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 118 | 10 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 135 | 135 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 145 | 0 | 1 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 40.908 | 36.145 | 19.154 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.772 | 1.772 | 1.003 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 613 | 583 | 40 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 181 | 38 | 38 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.660 | 5.223 | 586 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 393 | 362 | 257 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.565 | 1.502 | 1.412 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 26 | 17 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.112 | 1.961 | 1.571 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.615 | 10.034 | 8.930 |
| Montes vecinales en mano común | 380 | 254 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90 | 66 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.475 | 11.211 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 39 | 39 | 34 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 309 | 309 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.236 | 2.195 | 1.679 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 50.856 | 361.577 | 321.396 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 96.043 | 89.161 | 32.017 |
| Base imponible positiva | 285.291 | 280.747 | 285.291 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
