Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.393 | 10.286 | 7.522 |
| Resultado contable | 790.459 | 1.018.083 | 823.460 |
| A U M E N T O S | 690.583 | 484.411 | 597.809 |
| Impuesto sobre Sociedades | 225.712 | 192.528 | 209.243 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.603 | 5.603 | 5.603 |
 Aumentos diversos | 459.269 | 286.280 | 382.962 |
 Cambio criterios contables | 511 | 509 | 508 |
| Operaciones a plazos | 332 | 124 | 302 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 333 | 309 | 290 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.460 | 517 | 746 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.568 | 1.643 | 1.822 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 390 | 348 | 376 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 310 | 293 | 255 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46 | 46 | 46 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.551 | 452 | 23.472 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.913 | 3.514 | 3.481 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.310 | 2.987 | 2.961 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.474 | 676 | 1.467 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 839 | 656 | 656 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.438 | 61 | 4.353 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 42.525 | 41.992 | 42.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.739 | 5.130 | 5.140 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 62.907 | 56.445 | 62.731 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.961 | 64 | 64 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 366 | 366 | 357 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 75.447 | 69.065 | 73.003 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 266 | 99 | 90 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.313 | 2.107 | 5.017 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 50 | 0 | 25 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 96.892 | 5.103 | 96.730 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 49 | 22 | 49 |
| Otros gastos no deducibles | 23.458 | 12.059 | 13.750 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 840 | 742 | 755 |
| Revalorizaciones contables | 39 | 39 | 39 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8.437 | 8.437 | 8.437 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.629 | 8.619 | 8.619 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 477 | 477 | 477 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 102 | 95 | 89 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 14 | 14 | 14 |
| Agrupa.interés económico | 355 | 351 | 351 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 130 | 130 | 130 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23 | 23 | 23 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.310 | 1.144 | 978 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.030 | 2.849 | 2.691 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 68 | 64 | 65 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.996 | 7.216 | 6.467 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.901 | 3.998 | 1.544 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 207 | 67 | 65 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 48.724 | 44.630 | 8.786 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 188 | 188 | 188 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 114 | 114 | 104 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4 | 4 | 4 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.219 | 2.488 | 2.943 |
| D I S M I N U C I O N E S | 804.330 | 650.788 | 587.728 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.113 | 23.078 | 1.759 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.768 | 5.768 | 5.768 |
| Disminuciones diversas | 755.449 | 621.942 | 580.201 |
| Cambio criterios contables | 842 | 758 | 756 |
| Operaciones a plazos | 16.453 | 1.335 | 5.880 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.683 | 402 | 402 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.974 | 1.429 | 652 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.503 | 2.363 | 3.265 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.088 | 5.643 | 11.536 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 27 | 24 | 26 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 781 | 780 | 780 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 540 | 540 | 540 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25 | 25 | 25 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 73 | 73 | 71 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 259 | 259 | 259 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.662 | 1.248 | 1.248 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 317 | 317 | 315 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 176 | 176 | 176 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 99.416 | 97.483 | 28.689 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10.936 | 10.915 | 8.589 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.085 | 589 | 5.888 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 2 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 93.584 | 50.568 | 91.204 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 74 | 74 | 74 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.643 | 0 | 6.643 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 124.233 | 124.233 | 124.233 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 273.746 | 230.656 | 252.860 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 68 | 36 | 36 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.006 | 4.995 | 4.995 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 285 | 285 | 285 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 347 | 347 | 347 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 181 | 181 | 181 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.004 | 3.745 | 2.447 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.230 | 3.987 | 3.688 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 77 | 55 | 77 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.845 | 12.326 | 11.198 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.974 | 4.077 | 1.422 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 124 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 60.564 | 56.949 | 8.711 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.163 | 1.163 | 1.151 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 405 | 405 | 405 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.930 | 1.930 | 28 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.116 | 1.566 | 1.109 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 673.737 | 850.545 | 830.569 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 99.423 | 92.740 | 45.178 |
| Base imponible positiva | 766.533 | 744.655 | 766.533 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
