Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 25.006 | 13.276 | 9.741 |
| Resultado contable | 4.418.947 | 4.708.855 | 4.581.441 |
| A U M E N T O S | 1.133.546 | 1.025.231 | 932.835 |
| Impuesto sobre Sociedades | 646.481 | 641.812 | 629.867 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 487.065 | 383.418 | 302.968 |
 Cambio criterios contables | 383 | 181 | 154 |
| Operaciones a plazos | 362 | 128 | 317 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 77 | 62 | 62 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 47 | 47 | 47 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.820 | 567 | 118 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.027 | 2.468 | 2.264 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.421 | 4.659 | 5.380 |
| Amort. inmovilizado I+D | 51 | 51 | 51 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9 | 8 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 426 | 390 | 326 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 12 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.621 | 6.581 | 9.467 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.534 | 11.216 | 11.293 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.158 | 10.760 | 10.928 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.400 | 5.841 | 7.180 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.193 | 276 | 276 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.361 | 2.095 | 2.283 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.087 | 8.088 | 10.748 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 18.965 | 18.743 | 18.742 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 45.666 | 32.819 | 33.467 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.654 | 75 | 64 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.517 | 2.487 | 2.486 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.991 | 71.691 | 70.398 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 331 | 140 | 85 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 29.080 | 25.002 | 28.154 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.207 | 1.207 | 1.207 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 53 | 16 | 16 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 72 | 67 | 67 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.061 | 2.014 | 1.744 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 23 | 23 | 23 |
| Otros gastos no deducibles | 37.505 | 18.257 | 19.500 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.782 | 1.286 | 1.122 |
| Revalorizaciones contables | 255 | 254 | 254 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.071 | 50 | 1.068 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 58 | 58 | 58 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.490 | 1.450 | 29 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 11.090 | 7.920 | 965 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.598 | 3.597 | 3.597 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 265 | 236 | 236 |
| Agrupa.interés económico | 260 | 114 | 124 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.270 | 1.266 | 831 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 561 | 513 | 18 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.791 | 4.645 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.812 | 1.477 | 1.376 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.372 | 1.888 | 2.125 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 14 | 14 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.955 | 18.054 | 9.803 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 74.073 | 72.810 | 7.037 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.819 | 7.996 | 4.058 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.150 | 3.568 | 2.178 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 295 | 295 | 295 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 119 | 97 | 80 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 36.853 | 29.860 | 30.848 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.081.062 | 3.012.014 | 2.812.334 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.347 | 7.298 | 1.817 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.043.715 | 3.004.716 | 2.810.517 |
| Cambio criterios contables | 3.032 | 1.131 | 117 |
| Operaciones a plazos | 839 | 839 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 827 | 819 | 797 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.490 | 2.655 | 1.949 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.728 | 3.610 | 3.195 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 39.650 | 37.781 | 35.962 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.595 | 2.575 | 1.142 |
| Amort. inmovilizado I+D | 72 | 72 | 72 |
| Libertad amort.gastos I+D | 62 | 62 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 288 | 287 | 262 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 335 | 335 | 335 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 138 | 138 | 138 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.419 | 22.325 | 1.104 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 43 | 43 | 43 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.475 | 4.416 | 408 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.558 | 9.696 | 10.815 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 973 | 832 | 832 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.660 | 6.406 | 6.231 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.824 | 1.824 | 440 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 733 | 536 | 517 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 49.501 | 45.143 | 39.599 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 415 | 415 | 376 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.366 | 1.794 | 2.365 |
| Revalorizaciones contables | 710 | 706 | 710 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17 | 17 | 17 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.076 | 2.076 | 2.076 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.702 | 44 | 44 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.700.875 | 2.697.591 | 2.649.397 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.514 | 2.329 | 598 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26 | 16 | 16 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.503 | 5.503 | 5.500 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.730 | 1.726 | 803 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 51 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.855 | 2.855 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.444 | 2.339 | 1.819 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.997 | 3.522 | 4.290 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 42 | 41 | 41 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.967 | 19.415 | 9.637 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 85.271 | 83.824 | 7.743 |
| Montes vecinales en mano común | 143 | 143 | 127 |
| Régimen entidades navieras | 463 | 463 | 463 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.790 | 10.752 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.158 | 6.130 | 1.313 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 704 | 582 | 582 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 514 | 514 | 514 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 197 | 197 | 197 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 234 | 234 | 234 |
| Otras correcciones al resultado | 20.709 | 19.959 | 17.696 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.468.685 | 2.720.080 | 2.700.352 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 93.658 | 90.569 | 33.246 |
| Base imponible positiva | 2.647.214 | 2.639.481 | 2.647.214 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
