Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.714 | 4.996 | 3.623 |
| Resultado contable | 468.833 | 595.759 | 527.241 |
| A U M E N T O S | 281.741 | 226.880 | 246.626 |
| Impuesto sobre Sociedades | 143.596 | 142.346 | 139.555 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 138.145 | 84.534 | 107.071 |
 Cambio criterios contables | 166 | 166 | 77 |
| Operaciones a plazos | 535 | 130 | 256 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 32 | 32 | 32 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 479 | 479 | 479 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.765 | 2.765 | 2.698 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.697 | 4.473 | 4.450 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10 | 10 | 10 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 840 | 814 | 813 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 42 | 13 | 34 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 860 | 520 | 751 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 293 | 233 | 233 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 977 | 712 | 719 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.109 | 2.136 | 2.002 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 718 | 132 | 547 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.747 | 12.689 | 12.686 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 29.111 | 3.367 | 29.031 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 16 | 16 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.222 | 865 | 4.061 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 191 | 169 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 176 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.623 | 1.579 | 1.596 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.744 | 4.283 | 10.895 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 132 | 32 | 129 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.201 | 830 | 836 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19 | 19 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 21 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 323 | 13 | 13 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 5 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 12.393 | 6.767 | 7.048 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.653 | 8.653 | 8.653 |
| Revalorizaciones contables | 64 | 64 | 64 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 835 | 832 | 835 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 55 | 55 | 55 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.831 | 1.415 | 1.415 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.363 | 1.090 | 273 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 34 | 34 | 34 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 28 | 28 | 17 |
| Agrupa.interés económico | 778 | 775 | 764 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5 | 0 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.312 | 5.312 | 5.312 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.350 | 1.038 | 1.230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 835 | 808 | 729 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.593 | 4.336 | 4.273 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 646 | 235 | 179 |
| Rég.entidades navieras | 117 | 4 | 117 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 7 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.612 | 14.885 | 1.738 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 274 | 231 | 231 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 145 | 139 | 131 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.161 | 1.350 | 1.599 |
| D I S M I N U C I O N E S | 150.335 | 135.948 | 110.218 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.511 | 368 | 319 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 140.824 | 135.580 | 109.899 |
| Cambio criterios contables | 285 | 283 | 283 |
| Operaciones a plazos | 296 | 296 | 296 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 101 | 101 | 101 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 104 | 104 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.102 | 2.924 | 2.657 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 514 | 493 | 244 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.990 | 4.716 | 4.669 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 29 | 29 | 29 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26 | 26 | 26 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 330 | 330 | 330 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 32 | 32 | 32 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.257 | 1.142 | 1.114 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 173 | 71 | 173 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 98 | 11 | 11 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 915 | 875 | 875 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.477 | 4.408 | 4.476 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.010 | 4.395 | 4.847 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 646 | 646 | 646 |
| Revalorizaciones contables | 112 | 112 | 112 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 36 | 21 | 21 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 931 | 931 | 858 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 33.966 | 33.900 | 24.724 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.828 | 17.806 | 17.797 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.449 | 1.449 | 1.449 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.259 | 4.252 | 4.252 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.668 | 1.620 | 1.571 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.444 | 1.292 | 1.220 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 10 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.248 | 4.881 | 4.811 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.744 | 21.396 | 20.520 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 7.258 | 7.258 | 7.258 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20 | 20 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.643 | 17.124 | 1.822 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 321 | 321 | 321 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.483 | 2.285 | 2.327 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 601.100 | 687.550 | 664.511 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 94.473 | 92.930 | 62.433 |
| Base imponible positiva | 589.096 | 582.730 | 589.096 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
