Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 13.065 | 7.660 | 6.060 |
| Resultado contable | 613.726 | 768.561 | 719.325 |
| A U M E N T O S | 347.166 | 313.080 | 302.864 |
| Impuesto sobre Sociedades | 198.000 | 196.141 | 189.161 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 149.165 | 116.938 | 113.703 |
 Cambio criterios contables | 46 | 46 | 46 |
| Operaciones a plazos | 1.381 | 1.381 | 1.381 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 575 | 17 | 521 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.772 | 1.739 | 1.379 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.416 | 3.396 | 3.254 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.808 | 1.658 | 1.598 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 426 | 426 | 394 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 414 | 381 | 381 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 245 | 226 | 225 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 747 | 409 | 404 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.189 | 827 | 851 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.469 | 5.061 | 4.799 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.705 | 10.433 | 10.408 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35 | 4 | 4 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.193 | 554 | 652 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.535 | 7.289 | 7.458 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.570 | 1.972 | 2.848 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 118 | 103 | 103 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 102 | 99 | 99 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.522 | 13.024 | 14.431 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 67 | 55 | 64 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.303 | 1.084 | 1.078 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 36 | 36 | 36 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 62 | 62 | 62 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 302 | 302 | 302 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 167 | 167 | 167 |
| Otros gastos no deducibles | 32.019 | 15.281 | 16.585 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.335 | 4.333 | 14 |
| Revalorizaciones contables | 82 | 82 | 82 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 86 | 52 | 49 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 533 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.231 | 6.231 | 6.231 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 118 | 118 | 118 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 271 | 271 | 271 |
| Agrupa.interés económico | 17 | 2 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 257 | 0 | 257 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.323 | 2.253 | 2.166 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 903 | 878 | 872 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 125 | 125 | 86 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.164 | 3.956 | 3.626 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.874 | 29.246 | 27.889 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12 | 12 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.064 | 779 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 358 | 358 | 358 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 30 | 30 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.157 | 2.181 | 2.142 |
| D I S M I N U C I O N E S | 296.994 | 271.837 | 227.740 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.148 | 4.292 | 1.936 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 272.846 | 267.546 | 225.804 |
| Cambio criterios contables | 656 | 651 | 102 |
| Operaciones a plazos | 167 | 167 | 167 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 107 | 42 | 42 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.646 | 10.646 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.226 | 7.826 | 4.357 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.511 | 1.373 | 898 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.830 | 7.533 | 7.022 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 401 | 331 | 331 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 152 | 152 | 152 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 394 | 394 | 394 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 168 | 168 | 168 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 372 | 372 | 372 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 409 | 409 | 409 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.165 | 7.165 | 7.160 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10 | 10 | 10 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 228 | 228 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.361 | 7.321 | 7.288 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 57 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.222 | 1.804 | 2.116 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 528 | 528 | 528 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.730 | 1.377 | 781 |
| Revalorizaciones contables | 12.315 | 12.315 | 1.806 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 39 | 39 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 33.560 | 33.460 | 27.974 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 28.214 | 28.214 | 25.308 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 807 | 0 | 807 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 21 | 21 | 21 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.895 | 6.895 | 3.742 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.387 | 1.342 | 1.239 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 30 | 30 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.564 | 6.195 | 5.319 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.743 | 50.131 | 48.645 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.110 | 825 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.740 | 1.739 | 1.726 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 78.061 | 77.845 | 76.906 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 664.208 | 810.056 | 794.702 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 66.874 | 63.767 | 31.819 |
| Base imponible positiva | 735.850 | 733.989 | 735.850 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
