Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 72.679 | 39.789 | 29.067 |
| Resultado contable | 4.862.900 | 6.424.349 | 4.849.929 |
| A U M E N T O S | 4.049.718 | 3.278.163 | 2.620.082 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.559.044 | 1.475.866 | 1.438.232 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 331 | 331 | 291 |
 Aumentos diversos | 2.490.343 | 1.801.967 | 1.181.558 |
 Cambio criterios contables | 4.383 | 3.787 | 3.660 |
| Operaciones a plazos | 282.400 | 277.515 | 277.295 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 8.406 | 3.863 | 5.720 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 351 | 351 | 32 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.572 | 1.455 | 368 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 28.715 | 26.224 | 11.250 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 92.733 | 62.565 | 62.764 |
| Amort. inmovilizado I+D | 960 | 390 | 377 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.536 | 1.751 | 1.769 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.425 | 2.181 | 2.188 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.844 | 920 | 926 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 154.593 | 139.300 | 60.684 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 45.981 | 43.549 | 43.747 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.642 | 26.932 | 24.136 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 141.079 | 26.895 | 29.827 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 51.640 | 46.616 | 5.579 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 75.069 | 43.686 | 30.863 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 293.998 | 176.338 | 48.661 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 21.247 | 14.322 | 17.986 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 99.657 | 69.155 | 37.969 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.314 | 4.219 | 3.673 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 634 | 599 | 599 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.139 | 14.763 | 14.514 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 334.323 | 253.109 | 237.921 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 10.159 | 8.874 | 8.730 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 43.315 | 34.764 | 25.718 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 252 | 251 | 249 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.822 | 964 | 954 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.428 | 59 | 59 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 28.243 | 3.499 | 6.035 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.533 | 969 | 1.533 |
| Otros gastos no deducibles | 113.426 | 64.486 | 52.094 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37.728 | 7.392 | 12.048 |
| Revalorizaciones contables | 148 | 146 | 139 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 12.786 | 8.597 | 7.398 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.560 | 1.129 | 1.503 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.319 | 1.897 | 351 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 7.060 | 1.554 | 6.253 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 31.779 | 14.079 | 15.104 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 31 | 31 | 23 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.079 | 2.767 | 1.306 |
| Agrupa.interés económico | 2.373 | 2.356 | 2.111 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.952 | 1.573 | 1.903 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 474 | 474 | 474 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 492 | 442 | 36 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.563 | 8.799 | 8.311 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.072 | 4.074 | 3.805 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 699 | 372 | 403 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.875 | 25.058 | 22.946 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 154.922 | 144.124 | 27.711 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.292 | 1.997 | 1.657 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 215.772 | 169.957 | 568 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 616 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 779 | 242 | 766 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.107 | 919 | 591 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 14 | 14 | 14 |
| Por otras correcciones al resultado | 61.030 | 49.622 | 48.256 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.209.911 | 3.785.191 | 1.427.558 |
| Impuesto sobre Sociedades | 232.637 | 113.286 | 21.200 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.338 | 1.338 | 1.184 |
| Disminuciones diversas | 3.975.936 | 3.670.567 | 1.405.175 |
| Cambio criterios contables | 13.627 | 6.302 | 2.902 |
| Operaciones a plazos | 369.694 | 369.344 | 362.776 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9.470 | 9.470 | 9.419 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 87 | 87 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.993 | 6.988 | 156 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 42.630 | 38.116 | 14.648 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.649 | 25.214 | 23.035 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 101.063 | 78.398 | 74.864 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 20.807 | 17.742 | 12.550 |
| Amort. inmovilizado I+D | 101 | 101 | 101 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.670 | 3.670 | 3.628 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.270 | 1.223 | 1.019 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 464 | 464 | 464 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 34.330 | 34.330 | 34.112 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.764 | 7.764 | 4.654 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 52.583 | 40.102 | 24.820 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 42.094 | 42.092 | 3.017 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 37.348 | 31.635 | 12.837 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 68.031 | 55.612 | 37.505 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.792 | 4.792 | 2.424 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 9.098 | 9.096 | 7.824 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.871 | 5.838 | 1.564 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 261 | 261 | 261 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.002 | 7.010 | 6.445 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 362.916 | 285.735 | 244.636 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 17 | 7 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 8 | 8 | 7 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.402 | 13.020 | 11.080 |
| Revalorizaciones contables | 871 | 871 | 774 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 33 | 19 | 19 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 549 | 549 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 15 | 15 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 374 | 271 | 212 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.966.975 | 1.945.188 | 325.358 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 25.698 | 25.674 | 20.166 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 63.302 | 8.758 | 3.968 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 63 | 62 | 62 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 61.408 | 61.363 | 42.913 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.600 | 1.269 | 1.599 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 435 | 377 | 430 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 39 | 39 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.522 | 7.522 | 386 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13 | 13 | 6 |
| Pymes: libertad amortización | 18.267 | 16.968 | 14.570 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.611 | 8.090 | 7.114 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 660 | 644 | 544 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.629 | 27.952 | 24.162 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 221.745 | 211.772 | 32.702 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.250 | 1.250 | 1.250 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 234 | 234 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 222.947 | 178.533 | 582 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.445 | 3.424 | 3.112 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 300 | 300 | 300 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 615 | 582 | 182 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13.838 | 4.234 | 686 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 4 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 1 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 76.450 | 70.169 | 27.319 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.671.347 | 5.881.380 | 6.039.807 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 558.618 | 539.215 | 276.519 |
| Base imponible positiva | 5.652.377 | 5.620.541 | 5.652.377 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
