Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 321.807 | 163.200 | 115.544 |
| Resultado contable | 24.547.252 | 35.578.061 | 24.814.442 |
| A U M E N T O S | 35.367.492 | 25.796.764 | 20.578.741 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.983.297 | 6.653.710 | 6.531.894 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.256 | 3.110 | 3.337 |
 Aumentos diversos | 28.379.938 | 19.139.944 | 14.043.510 |
 Cambio criterios contables | 25.351 | 16.632 | 20.292 |
| Operaciones a plazos | 349.200 | 308.691 | 309.693 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 56.699 | 25.512 | 36.517 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 9.744 | 1.375 | 3.982 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 138.491 | 84.576 | 89.303 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 265.232 | 229.156 | 160.482 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 576.422 | 495.964 | 498.292 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14.305 | 6.769 | 7.696 |
| Libertad amort.gastos I+D | 34.800 | 29.640 | 26.145 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 10.662 | 9.686 | 8.727 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.122 | 7.643 | 7.292 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 816.947 | 501.472 | 423.736 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 146.941 | 141.073 | 138.281 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 177.963 | 165.318 | 145.963 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.240.315 | 906.368 | 926.935 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 168.139 | 115.863 | 70.591 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 740.527 | 357.495 | 293.310 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.928.683 | 662.270 | 900.801 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 130.349 | 85.642 | 68.750 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.678.065 | 1.167.725 | 1.238.370 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 149.394 | 101.299 | 104.094 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.601 | 932 | 1.141 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 149.941 | 127.383 | 114.152 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.412.138 | 2.721.988 | 2.691.634 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 115.694 | 63.349 | 68.008 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 209.879 | 144.487 | 134.967 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 262 | 261 | 259 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 24.543 | 6.057 | 6.318 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.314 | 218 | 937 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.086.455 | 1.358.338 | 1.263.425 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 3.247 | 1.454 | 1.964 |
| Otros gastos no deducibles | 527.466 | 262.547 | 253.980 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 518.891 | 137.152 | 108.524 |
| Revalorizaciones contables | 20.345 | 9.836 | 10.134 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 381.682 | 202.153 | 151.422 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 58.770 | 32.796 | 27.675 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.003.833 | 960.326 | 448.400 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 313.899 | 144.277 | 184.406 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 97.333 | 37.074 | 40.019 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10.194 | 1.147 | 1.035 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 31.338 | 21.274 | 22.488 |
| Agrupa.interés económico | 53.654 | 49.393 | 49.250 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 51.744 | 39.993 | 34.887 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 14 | 0 | 14 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 72.986 | 52.239 | 39.774 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 163.367 | 124.788 | 122.627 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.291 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 70.598 | 33.804 | 36.134 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 322 | 292 | 29 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 15.680 | 4.636 | 15.680 |
| Pymes: libertad amortización | 41.333 | 35.835 | 32.434 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.394 | 18.549 | 16.694 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.539 | 1.073 | 895 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 134.328 | 102.547 | 75.133 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.183 | 10.566 | 3.901 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.505.250 | 2.644.283 | 1.193.254 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 56.112 | 50.878 | 9.045 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.729.008 | 3.142.725 | 293.510 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.710 | 1.094 | 1.094 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 105 | 82 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.586 | 3.495 | 7.467 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.218 | 20 | 397 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.497 | 11.571 | 11.790 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.070 | 9.067 | 1.501 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.764.775 | 1.149.792 | 1.087.858 |
| D I S M I N U C I O N E S | 39.527.698 | 33.409.242 | 15.343.271 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.282.502 | 989.362 | 259.984 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 32.060 | 31.861 | 2.999 |
| Disminuciones diversas | 37.213.137 | 32.388.019 | 15.080.289 |
| Cambio criterios contables | 36.400 | 17.088 | 6.306 |
| Operaciones a plazos | 488.139 | 473.039 | 436.925 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 48.206 | 23.464 | 16.385 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 44.754 | 42.578 | 41.880 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.505 | 12.390 | 392 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 398.363 | 367.571 | 259.161 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 152.922 | 128.673 | 113.105 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 483.539 | 372.369 | 345.458 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 120.091 | 95.476 | 88.988 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.606 | 12.152 | 11.233 |
| Libertad amort.gastos I+D | 62.529 | 59.623 | 53.040 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.545 | 6.470 | 5.410 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.265 | 2.244 | 1.375 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43.103 | 41.678 | 40.500 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 46.532 | 46.519 | 36.476 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 989.493 | 414.978 | 720.881 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 78.279 | 75.578 | 35.429 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 377.154 | 327.393 | 237.414 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.295.404 | 2.135.348 | 1.368.931 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 190.306 | 187.028 | 14.254 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 27.726 | 24.548 | 13.938 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 51.192 | 41.497 | 32.259 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.662 | 2.627 | 2.624 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 137.787 | 122.847 | 95.111 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.158.603 | 2.704.993 | 2.390.904 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 267 | 245 | 48 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 668 | 662 | 344 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 202.600 | 173.607 | 87.346 |
| Revalorizaciones contables | 17.446 | 15.227 | 3.512 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.678 | 3.923 | 3.774 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.848 | 3.665 | 2.631 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 45 | 45 | 5 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 70.583 | 42.306 | 19.131 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 16.110.626 | 15.352.498 | 5.938.951 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 219.827 | 205.328 | 168.280 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 116.829 | 61.337 | 44.241 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.292 | 3.746 | 2.839 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 119.627 | 117.069 | 80.868 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 38.798 | 30.445 | 24.212 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 130 | 130 | 130 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 85.342 | 67.832 | 35.687 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 85 | 85 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15.989 | 15.966 | 1.000 |
| Valor.bienes y derechos | 103.259 | 103.144 | 16.347 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 641 | 641 | 641 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13 | 13 | 6 |
| Pymes: libertad amortización | 70.094 | 66.836 | 51.061 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 52.069 | 47.167 | 38.528 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.245 | 1.220 | 1.082 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 143.242 | 100.584 | 71.970 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 143.110 | 140.211 | 80.371 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.631.414 | 2.819.119 | 1.255.297 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.604 | 1.604 | 1.604 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40.906 | 33.772 | 6.075 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.882.449 | 3.442.362 | 286.201 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.546 | 17.517 | 17.179 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 86.100 | 86.082 | 86.082 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.299 | 2.299 | 1.952 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.983 | 3.950 | 3.271 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 179.957 | 155.858 | 47.881 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 43 | 11 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 23 | 23 | 23 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26 | 25 | 21 |
| Otras correcciones al resultado | 1.572.329 | 1.533.295 | 333.303 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 19.329.740 | 26.965.978 | 29.120.087 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.435.910 | 3.104.245 | 1.730.280 |
| Base imponible positiva | 26.966.588 | 26.504.926 | 26.966.588 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
