Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 26.270 | 13.050 | 9.502 |
| Resultado contable | 502.694 | 922.322 | 599.063 |
| A U M E N T O S | 569.526 | 369.165 | 324.463 |
| Impuesto sobre Sociedades | 198.122 | 188.885 | 172.285 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 82 | 82 | 82 |
 Aumentos diversos | 371.322 | 180.199 | 152.096 |
 Cambio criterios contables | 37 | 35 | 35 |
| Operaciones a plazos | 2.293 | 595 | 1.777 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 627 | 567 | 550 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 23.821 | 1.199 | 564 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.875 | 1.203 | 1.067 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.715 | 2.523 | 2.351 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 205 | 205 | 205 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 141 | 131 | 122 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 210 | 207 | 126 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.091 | 856 | 859 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.215 | 7.210 | 7.007 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.931 | 2.823 | 2.625 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.360 | 683 | 2.674 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 316 | 304 | 304 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.131 | 485 | 374 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 32.101 | 5.552 | 26.154 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.524 | 368 | 1.303 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.577 | 1.804 | 2.152 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.839 | 395 | 1.042 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 18 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.502 | 5.502 | 5.502 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.330 | 16.374 | 16.273 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 155 | 59 | 113 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.413 | 2.050 | 1.063 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 495 | 1 | 476 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 182 | 11 | 11 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.325 | 208 | 253 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 13 | 13 | 13 |
| Otros gastos no deducibles | 25.119 | 11.192 | 12.694 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.905 | 5.388 | 4.888 |
| Revalorizaciones contables | 54 | 54 | 54 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.126 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.193 | 10 | 10 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 138 | 16 | 16 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.274 | 8 | 149 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 286 | 286 | 52 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 256 | 254 | 238 |
| Agrupa.interés económico | 131 | 100 | 103 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 891 | 661 | 534 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.150 | 3.117 | 3.065 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.585 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 683 | 661 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 443 | 443 | 443 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.240 | 1.802 | 1.520 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 640 | 609 | 299 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.964 | 1.897 | 869 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 77.599 | 49.631 | 32.479 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 601 | 292 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 76.993 | 48.741 | 13.440 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 121 | 29 | 121 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 167 | 28 | 27 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 644 | 644 | 644 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.669 | 2.961 | 5.444 |
| D I S M I N U C I O N E S | 644.676 | 521.337 | 141.038 |
| Impuesto sobre Sociedades | 64.666 | 12.095 | 4.862 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.140 | 1.140 | 1.140 |
| Disminuciones diversas | 578.871 | 508.103 | 135.036 |
| Cambio criterios contables | 856 | 164 | 181 |
| Operaciones a plazos | 551 | 551 | 158 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 596 | 577 | 559 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.930 | 971 | 565 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 887 | 508 | 696 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.220 | 10.780 | 5.836 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 191 | 162 | 162 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 324 | 324 | 324 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 199 | 196 | 187 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 180 | 180 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 50.193 | 50.193 | 1.343 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23.692 | 23.692 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.819 | 6.160 | 5.607 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 27 | 8 | 8 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.652 | 1.608 | 623 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.421 | 5.657 | 4.015 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 434 | 434 | 434 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 775 | 80 | 80 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 775 | 775 | 529 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.451 | 3.451 | 3.451 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 46.619 | 45.942 | 6.811 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 26 | 26 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 46 | 46 | 46 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.136 | 4.115 | 30 |
| Revalorizaciones contables | 383 | 383 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.920 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 27 | 27 | 27 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.578 | 1.566 | 1.034 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 173.967 | 172.850 | 32.836 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 485 | 485 | 54 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26 | 26 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.441 | 16.229 | 767 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 678 | 647 | 470 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.352 | 3.348 | 2.035 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.131 | 4.131 | 4.121 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 596 | 596 | 596 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.593 | 5.122 | 2.018 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.069 | 2.048 | 786 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 122 | 122 | 122 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.484 | 2.254 | 1.210 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 80.682 | 56.827 | 33.177 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 565 | 394 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 79.959 | 53.939 | 13.393 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 26.010 | 25.939 | 7.054 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 246 | 246 | 246 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.556 | 4.323 | 3.437 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 427.628 | 770.253 | 782.576 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 137.808 | 121.587 | 33.214 |
| Base imponible positiva | 737.314 | 730.154 | 737.314 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
